一份有关内部控制的调查报告及内部管理建议书 *****有限公司内部控制调查报告 审计部于 2006 年 11 月 8－18 日对*****有限公司内部控制状况进行了调查，在调查中，我们采取了现场观察、询问、环境测试、重塑流程、风险评价等方法，重点调查了与企业经营管理息息相关的五个环节，即采购与付款、库存管理、销售与收款、费用控制和人事管理。现报告如下： 一、存在的主要问题 *****有限公司自成立到现在刚满三周岁，作为成长中的企业，已在制度建设和执行方面取得了很好的成绩，但是，我们也看到在部分环节还比较薄弱，主要表现以下几个方面： 以下内容需要回复才能看到 1、事前控制不到位，缺乏严格的计划和预算控制。 2、流程脉络不明确，内部信息传递不及时，流程的标准化和再造工程有待提高。 3、内部服务意识不强，企业执行力不够，团队建设有待进一步加强。 4、岗位目标不明确，岗位考核不到位，岗位责任制尚未充分发挥其核心作用。 二、总体评价及建议 *****有限公司作为集团投资设立的一家市场化运作的企业，目标大、起点高，在经营管理上应完全摆脱国有企业的痕迹，借鉴国内外先进的企业管理理念，不断充实自身的内部管理，深刻理解集团提出的“差别化”的发展思路，在产品和管理上双双寻求飞跃。针对公司现状，调查建议从以下几点求得突破： 1、推行全面预算管理，强化预算控制，提升成本－效益考核力度。 预算管理被视为企业实现管理控制与“评价部门经理计划经营，而后按计划运行的能力”的有效方法，预算管理又是一项全员参与式管理模式，通过它能够有效制衡权力控制，不断使得企业向规范化管理和既定目标实现的方向前进。预算管理应贯穿于经营管理的始终，包括目标的执行、过程的控制和结果的考核。 2、建立灵活的用人机制，唯才是举，逐步建立相对稳定、绝对变动的管理团队。 如果说产品是企业的生命，那么人才就是企业的灵魂，而管理就是让灵魂赋予生命的保障。人事管理是一项系统工程，公司应建立适合企业实际的岗位评价体系，定编定岗，明确责任，制订目标，通过严格、规范的考核机制，定期对员工的岗位适合性进行评价，对不适合的员工应及时调换，以合理配置人力资源。 3、加强流程再造，不断优化流程，剔除冗长流程导致的资源浪费。 流程再造是对企业生产、管理流程进行自省的一种方式，以使得企业能够更快捷的对市场作出反映，增加顾客的满意程度。首先，我们要整理公司目前执行的流程，制订标准化的流...
