一套完整详细的公司财务流程一 、出纳岗工作流程 (一)现金收付 1、收现 根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章 ——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗(水电费、代收款项) 管理费用岗(其他应收款) 销售核算岗(货款) 成本核算岗(加工费、材料款) 注 ： (1)原 则 上 只 有 收 到 现 金 才 能 开 具 收 据 ， 在 收 到 银 行 存 款 或 下 账 时 需 开 具 收 据 的 ，核 实 收 据 上 已 写 有 “转账 ”字样， 后加盖“转账 ”图章和财务结算章， 并登记票据 传递登记本后传给相应会计岗位。 (2)随工资发放时 代收 代扣的 款 项， 由工资及固定资产岗开 具 收 据 ， 可以没有 交款 人签字。 2、付现 (1)费用报销 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核 (2)人工费、福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3、现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30 视库存现金余 额送 存银 行 注 ： (1)下 午下 班后， 现 金 库存 应在 限额内。 (2)从银 行 提取现 金 以及将现 金 送存 银 行 时 都须通知保安人员随从， 注 意保密， 确保资金 安全。 4、管理现金日 记账， 做 到 日 清 月 结， 并及时与微 机 账核对 余 额。 (二 )银 行存款收付 1、银 收 (1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计 (2...
