测 试 重 点测 试 程 序执 行 情 况 说明项 目 法 人 履 行 职 责 1． 取 得 建 设 单 位 的 营 业 执 照 、 公 司 章 程 等 文 件 ， 查 明 是 否 建 立 项 目 法 人 制 。 2． 取 得 建 设 单 位 组 织 结 构 图 ， 检 查 机 构 是 否 建 全 。 3． 取 得 建 设 单 位 各 项 管 理 制 度 ， 查 明 管 理 制 度 是 否 健 全 。 4． 检 查 项 目 投 资 方 履 行 职 责 （ 测 试 重 点 是 检 查 项 目 资 本 金 制 度 的 执 行 和 落 实 情 况 ） （ 1） 对 照 公 司 章 程 和 项 目 立 项 报 告 ， 检 查 承 诺 的 资 本 金 是 否 及 时 足 额 到 位 ；（ 2） 通 过 调 阅 注 册 会 计 师 的 验 资 报 告 等 资 料 和 有 关 会 计 凭 证 ， 检 查 到 位 资 本 金 的 形式 是 否 符 合 国 家 有 关 规 定 ；（ 3） 延 伸 调 查 投 资 者 的 财 务 资 料 ， 检 查 资 本 金 来 源 是 否 合 规 ， 有 无 违 规 将 贷 款 、 拆借 资 金 、 非 法 集 资 、 债 券 等 充 当 资 本 金 。 5． 检 查 业 主 履 行 职 责 （ 测 试 重 点 是 项 目 的 质 量 、 工 期 、 造 价和 效益）（ 1） 依据国 家 年度 投 资 计 划、 批准的 项 目 设 计 文 件 和 世界银行 项 目 评估报 告 及 贷 款协定 ， 监督概算控制 、 资 金 使用情 况 ， 确保工 程 建 设 内容符 合 设 计 文 件 和 概算， 无 设 计外工 程 和 超规 模、 超标准工 程 。（ 2） 按照 批准的 可行 性报 告 和 世界银行 贷 款 协定 ， 对 建 设 工 期 进行 检 查 ， 关 注 工 程进度 ， 揭示建 设 进度 是 否 存在滞后的 问题， 并分析产生的 原因。（ 3） 查 阅 业 主 各 项 内控制 度 ， 特别是 项 目 财 务 、 采购、 工 程 管 理 等 制 度 ， 从制 度 的健 全 性、 程 序 的 严密性上， 对 业 主 在设 计 、 施工 管 理 、 工 程 监理 等 方 面的 组 织 、 管 理 情况 进行 审计 。 通 过 分析工 程 中出现的 损失浪...
