上市公司内部控制的要求 根 据 安 排 ， 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 将 从 2011 年 起 首 先 在 境 内 外 同 时 上 市 的 公 司 施 行 ，2012 年 1 月 1 日 起 扩 大 到 在 上 交 所 、 深 交 所 主 板 上 市 的 公 司 当 中 施 行 。 中 小 板 和 创 业 板 上市 公 司 将 择 机 施 行 ， 同 时 鼓 励 非 上 市 大 中 型 企 业 提 前 执 行 。 根 据 要 求 ， 执 行 内 控 规 范 的 上 市 公 司 ， 应 当 对 本 公 司 内 部 控 制 的 有 效 性 进 行 自 我 评 价 ，披 露 年 度 自 我 评 价 报 告 ， 并 聘 请 具 有 证 券 、 期 货 业 务 资 格 的 中 介 机 构 对 财 务 报 告 内 部 控 制 的有 效 性 进 行 审 计 并 出 具 审 计 报 告 。 财 政 部 等 五 部 委 还 要 求 ， 注 册 会 计 师 在 内 控 审 计 过 程 中 注意 到 企 业 非 财 务 报 告 内 控 重 大 缺 陷 ， 应 当 提 示 投 资 者 、 债 权 人 和 其 他 利 益 相 关 者 关 注 。 证 监 会 将 把 上 市 公 司 的 内 部 控 制 建 设 情 况 纳 入上 市 公 司 日 常监 管的 范 围，确保内 控 规 范体 系 的 执 行 质量。 二、 内 部 控 制 建 设 工作计 划 考虑公 司 本 部 及控 股子公 司 管理模式和 业 务 特点， 公 司 将 坚持“统一规 划、 整体 部 署、 重 点突出 、 分步实 施 、 逐 层 推 进 ” 的 总 体 思 路 ， 对 内 控 体 系 建 设 有 关 内 容 进 行 详 细 分解 ， 明 确具 体 工作内 容 和 要 求 、 落 实 责 任 部 门 和 责 任 人 、 明 确时 间 进 度 及主 要 控 制 点， 为 内 控 工作的 有 效 开 展 提 供 保证 。 具 体 工作任 务 如 下 ： 1、 设 立 内 控 规 范 工作领 导 组 。 公 司 已 于 2011 年 1 月 30 日 成 立 了 内 控 规 范 工作领 导 组 ， 明 确了 领 导 组 及下 设 办 公 室 人 员 、 职 责 权 限 ， 并 已 将 《 通 宝 能 源 内 控 规 范 工作小 组...
