上市公司财务报表分析指标模板

分类指标计算结果流动比率1.154782463速动比率0.88297499保守速动比率0.585365346现金比率0.159985591应收账款周转率4.938335265应收账款周转天数72.89906024股东权益比率0.395743708资产负债比率0.604256292资本负债比率1.526887929长期负债比率0.045221662有息负债比率0净资产调整系数财务报表分析偿债能力分析资本结构分析调整后每股净资产营业费用率0.050192185财务费用率-0.000710861三项费用增长率-0.16196711三项费用合计587881842.8存货周转率4.696620363存货周转天数76.65086215固定资产周转率6.232860869总资产周转率0.941943318主营业务收入增长率0.156595947其他应收账款与流动资产比率0.02448074营业成本比率0.829392313营业利润率0.073192065销售毛利率0.170607687税前利润率0.074469844税后利润率0.065442894资产收益率0.061643497净资产收益率0.310560589经常性资产收益率0.173667219经营效率分析：盈利能力分析主营业务利润率固定资产回报率0.466193502总资产回报率0.0614512经常性总资产回报率0.060251359市盈率净资产倍率资产倍率销售商品收到现金与主营业务收入比率经营活动产生的现金流量净额与净利润比率净利润直接现金保障倍数营业现金流量净额对短期有息负债比率每股现金及现金等价物净增加额每股自由现金流量自由现金流量现金保障能力分析投资收益率参考值备注2流动比率可以反映短期偿债能力。一般认为生产企业合理的最低流动比率是2。影响流动比率的主要因素一般认为是营业周期、流动资产中的应收帐款数额和存货周转速度。1由于种种原因存货的变现能力较差，因此把存货从流动资产种减去后得到的速动比率反映的短期偿债能力更令人信服。一般认为企业合理的最低速动比率是1。但是，行业对速动比率的影响较大。比如，商店几乎没有应收帐款，比率会大大低于1。影响速动比率的可信度的重要因素是应收帐款的进一步去掉通常与当期现金流量无关的项目如待摊费用等。现金比率反应了企业偿还短期债务的能力。表达年度内应收帐款转为现金的平均次数。如果周转率太低则影响企业的短期偿债能力。表达年度内应收帐款转为现金的平均天数。影响企业的短期偿债能力。反映所有者提供的资本在总资产中的比重，反映企业的基本财务结构是否稳定。一般来说比率高是低风险、低报酬的财务结构，比率低是高风险、高报酬的财务结构。反映总资产中有多大比例是通过借债得来的。200%它比资产负债率这一指标更能准确地揭示企业的偿债能力状况，因为公...