- 1 - 四川北方硝化棉股份有限公司 全面预算管理办法 第一章 总 则 第一条 为建立公司以价值创造为核心的全面预算管理体系，提升预算管理水平，统筹优化资源配臵，防范经营风险，实现经营目标，特制定本办法。 第二条 本公司及下属子公司、分公司的一切生产经营活动全部纳入全面预算管理，做到全员参与，全面覆盖，并进行事前预算、事中控制和事后分析相结合的全程监控。 第三条 本办法中所称全面预算是指在科学预测和决策的基础上制定的，以货币及其他数量形式反映公司在未来一定期间内全部经营活动各项目标的行动计划和相应措施的数量说明。全面预算包括经营预算、资本预算、资金预算和财务预算。 第四条 全面预算管理贯穿于公司及下属子公司、分公司经营管理活动的各个环节，是提升公司整体绩效和管理水平的重要途径，其主要任务是： （一）推进战略目标管理，实现长期规划和短期计划相结合。 （二）为绩效考核提供依据。 （三）强化事中控制与成本监控。 （四）加强公司内部信息沟通，使下属公司和各部门的目标与 活动一致。 （五）促进资源优化配臵。 （六）防控风险。 第五条 本办法适用于公司各单位，各控股子公司应参照本办法制定实施细则并报母公司全面预算管理办公室备案。 第二章 全面预算管理体制及职责 第六条 公司全面预算管理的组织体系以董事会为最高决策机构，全面预算管理领导小组、全面预算管理办公室为主体，公司对下属子公司的全面预算实行垂直式管理，下属子公司设立全面预算管理领导小组和全面预算管理工作小组。 第七条 董事会依据公司发展战略及公司实际，结合股东的期望收益、经营环境和经营计划等因素审议、批准公司上报的年度全面预算及其调整方案，下达正式的年度全面预算方案及其调整方案。其主要职权为： （一）按照公司战略目标、中长期规划，审批确定公司年度经营目标。 （二）审议年度全面预算方案，审批预算。 （三）审批预算调整申请。 第八条 公司在董事会下设全面预算管理领导小组，全面预算管理领导小组是全面预算管理的领导、组织和协调机构，负责年度经营目标的拟定并分解到公司及下属子公司、分公司等工作，承担全面预算管理领导及调控职能。全面预算管理领导小组由董事长 - 3 - （副董事长）、总经理、总会计师、部分相关高管人员组成，组长由董事长（副董事长）担任，副组长由总经理和总会计师担任。全面预算管理领导小组在董事会授权下行使以下职责： （一...
