中国银行股份有限公司 《企业内部控制基本规范》及配套指引实施方案 （2011 年版） 1 2011 年 是 《 企 业 内 控 基 本 规 范 》（ 下 称 “内 控 规 范 ”）实施的元年 ，我行作为首批实施试点企 业 ，将以此为契机，进一步完善内 控治理结构、运行机制、政策制度、技术手段和专业 队伍，建设与大型跨国银行集团相适应的内 部控 制体系。为此，特制订本 方案。 一、 总体实施目标。我行的总体目标是 逐步建立起“全面、全部、全过程，可靠、可控 、可持续”的集团内 部控 制与操作风险管理体系，实现内 控 规 范 提出的“报告准确、依法合规 、资产安全、保障效率、战略发展”五大控 制目标。具体讲就是 “全面风险管理、全部业 务流程、全过程控 制，体系可靠、风险可控 、运行可持续”。2011 年 底前，我行应确保涉及 财 务报告的内 部控 制设计 和执 行有效，非 财 务报告内 部控 制不 存 在 重 大缺 陷 ，这 是 达 到 总体目标的必要 步骤 。 二、 实施任务。控 制环 境 、风险评 估 、控 制活 动 、信 息 与沟 通 、内 部监 督 内 控 规 范 的五项 核 心 要 素 ，我行的内 控 规 范 实施工 作按 照五要 素 ，对 现有 内 控 体系进行完善。实施任 务共61 项 （ 详 见 附 件1《 中 国银行<企 业 内 部控 制基 本 规 范 >实施任 务分 解 表 》），其 中33项 与财 务报告相关 的内 控 任 务，应于2011 年 底前得 到 实质 性 解 决或 改 善，确保不 影 响 财 务报告完整 准确。28 项 非 财 务报告内 控 任 务，应确保 2011 年 底前不 存 在 重 大缺 陷 。重 点实施任 务如 下 ： （一）控制环境 1、 完善内 控 与操作风险管理运行机制和制度体系。根 据 内 控规 范 的全面性 要 求 “内 部控 制应当 覆 盖 各 种 业 务和事 项 ”，内 部控 制将进一步覆 盖 人 力 资源 、集中 采 购 、电 子 银行、信 息 科 技等 条 线 。公 司 金 融 、个 人 金 融 、金 融 市 场 、运营 服 务四 业 务总部委 员 会 讨 论内 控 与操作风险问 题 的会 议 ，风险管理总部操作风险模 块 应当 参 加 。 重 检 和评 估 现行内 控 制度。对 照 监 管要 求 、新 线 运行模 式 ，补 2 充 ...
