最新资料欢迎阅读 1 企业内部控制基本规范电子版_企业内部控制制度 企业内部控制制度 第一章 总 则 第一条 为规范和加强公司（以下简称“公司”）内部管理，提高公司经营管理水平和风险防范能力，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“公司法”）、《企业内部控制基本规范》等法律法规及《公司章程》（以下简称“公司章程”）的规定，结合公司实际，制定本制度
第二条 本制度所指的内部控制，是指由公司董事会、监事会、高级管理层以及全体员工参与实施的、旨在实现控制目标而提供合理保证的过程
第三条 本制度实现内部管理的目标是： （1）合理保证公司经营管理合法合规； （2）保障公司资产安全； （3）保证公司财务报告及相关信息真实完整； （4）提高经营效率和效果； 最新资料欢迎阅读 2 （5）促进公司实现发展战略
第四条 本制度遵循的原则有： （1）全面性原则
内部管理贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属部门的各种业务和事项
（2）重要性原则
内部管理在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域
（3）制衡性原则
内部管理在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率
（4）适应性原则
内部管理与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整
（5）成本效益原则
内部管理权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制
第二章 内部环境 第五条 董事会是公司最高权力机构，依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权，依法行使企业的经营决策权
第六条 监事会负责监督董事会、经理层及其他高级管理人员依法履行职责
第七 条 总 经理负责组 织 实施董事会决议 事项，主 持 企业的日常 经营管理工 作
第八 条 公司根 据 实际 经营需 要，对 子 公司实施预算 管理和监控管理，
