最新资料欢迎阅读 1 企业内部控制基本规范电子版_企业内部控制制度 企业内部控制制度 第一章 总 则 第一条 为规范和加强公司（以下简称“公司”）内部管理，提高公司经营管理水平和风险防范能力，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“公司法”）、《企业内部控制基本规范》等法律法规及《公司章程》（以下简称“公司章程”）的规定，结合公司实际，制定本制度。 第二条 本制度所指的内部控制，是指由公司董事会、监事会、高级管理层以及全体员工参与实施的、旨在实现控制目标而提供合理保证的过程。 第三条 本制度实现内部管理的目标是： （1）合理保证公司经营管理合法合规； （2）保障公司资产安全； （3）保证公司财务报告及相关信息真实完整； （4）提高经营效率和效果； 最新资料欢迎阅读 2 （5）促进公司实现发展战略。 第四条 本制度遵循的原则有： （1）全面性原则。内部管理贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属部门的各种业务和事项。 （2）重要性原则。内部管理在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。 （3）制衡性原则。内部管理在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 （4）适应性原则。内部管理与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。 （5）成本效益原则。内部管理权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。 第二章 内部环境 第五条 董事会是公司最高权力机构，依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权，依法行使企业的经营决策权。 第六条 监事会负责监督董事会、经理层及其他高级管理人员依法履行职责。 第七 条 总 经理负责组 织 实施董事会决议 事项，主 持 企业的日常 经营管理工 作 。 第八 条 公司根 据 实际 经营需 要，对 子 公司实施预算 管理和监控管理，子 公司负责各自 的具 体 经营管理工 作 。 第九 条 董事会负责内部管理体 系 的建 立 、健 全和有效实施。最新资料欢迎阅读 3 监事会对董事会建立与实施内部管理并进行监督。高级管理层负责公司内部管理的日常运行。 第十条 董事会授权综合事务部监督公司内部管理的有效实施和内部管理自我评价，协调内部管理审计及其他相关事宜。在监督中发现的内部管理缺陷，应当按照公司相关工作程序进行报告； 对监督中发现的内部管...
