企业年度关联业务往来报告操作手册

1.1.1 企业年度关联业务往来报告表（2016 年版） 1.1.1.1 （一）业务概述 实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业，年度内与其关联方发生业务往来的，应当在向税务机关报送年度企业所得税申报表时申报《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表（2016 年版）》。 实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业，发生以下任何情形之一的应当进行关联申报： （一）年度内与其关联方发生业务往来的； （二）企业年度内未与其关联方发生业务往来，但符合42 号公告第五条规定需要报送国别报告的，只填报《报告企业信息表》和国别报告的6 张表。 企业年度内未与其关联方发生业务往来，且不符合国别报告报送条件的，可以不进行关联申报。 1.1.1.2 （二）前置条件 先完成企业所得税年度纳税申报再填报此表。 1.1.1.3 （三）业务办理流程 1. 进入界面 点击【功能导航】-【申报缴税/报表报送】-【中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表（2016 年版）】，即可进入该界面；或者通过电子税务局首页“本月应申报信息”，点击“申报”进入该界面。 2.填写报表 （1）点击【填写】打开单张附表并填写数据，点击【保存】，保存成功，即暂存当前的表格，并在【断点续办】模块继续办理。 （2）保存成功的附表可以修改，点击【修改】重新进入申报表修改申报数据。 （3）表数据填写完成后，点击【发送报表】，提交正式申报。 G000000 报告企业信息表 先填写企业基础信息，再确定适用的会计准则或会计制度 “116 上市公司”：选择“是”的，“117 上市股票代码”和“118 上市交易所”栏为必填项，选择“否”的，“117 上市股票代码”和“118 上市交易所”栏为不填项。 “120 企业集团最终控股企业”：选择“是”，“121 企业集团最终控股企业名称”和 122 企业集团最终控股企业所在国家（地区）”栏为不填项；选择“否”，“121企业集团最终控股企业名称”和“122 企业集团最终控股企业所在国家（地区）”栏为必填项。 “123 被指定为国别报告的报送企业”：选择“是”，表 G114010、表 G114011、表 G114020、表 G114021、表 G114030、表 G114031 为必填表。 “126 签订或者执行成本分摊协议”：选择“是”，表 G110000 为必填表。 “405 证件种类”：选填税务登记证、营业执照、组织机构代码证、身份证、护照等...