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企业年度关联业务往来报告操作手册

企业年度关联业务往来报告操作手册_第1页
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企业年度关联业务往来报告操作手册_第3页
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1.1.1 企业年度关联业务往来报告表(2016 年版) 1.1.1.1 (一)业务概述 实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业,年度内与其关联方发生业务往来的,应当在向税务机关报送年度企业所得税申报表时申报《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表(2016 年版)》。 实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业,发生以下任何情形之一的应当进行关联申报: (一)年度内与其关联方发生业务往来的; (二)企业年度内未与其关联方发生业务往来,但符合42 号公告第五条规定需要报送国别报告的,只填报《报告企业信息表》和国别报告的6 张表。 企业年度内未与其关联方发生业务往来,且不符合国别报告报送条件的,可以不进行关联申报。 1.1.1.2 (二)前置条件 先完成企业所得税年度纳税申报再填报此表。 1.1.1.3 (三)业务办理流程 1. 进入界面 点击【功能导航】-【申报缴税/报表报送】-【中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表(2016 年版)】,即可进入该界面;或者通过电子税务局首页“本月应申报信息”,点击“申报”进入该界面。 2.填写报表 (1)点击【填写】打开单张附表并填写数据,点击【保存】,保存成功,即暂存当前的表格,并在【断点续办】模块继续办理。 (2)保存成功的附表可以修改,点击【修改】重新进入申报表修改申报数据。 (3)表数据填写完成后,点击【发送报表】,提交正式申报。 G000000 报告企业信息表 先填写企业基础信息,再确定适用的会计准则或会计制度 “116 上市公司”:选择“是”的,“117 上市股票代码”和“118 上市交易所”栏为必填项,选择“否”的,“117 上市股票代码”和“118 上市交易所”栏为不填项。 “120 企业集团最终控股企业”:选择“是”,“121 企业集团最终控股企业名称”和 122 企业集团最终控股企业所在国家(地区)”栏为不填项;选择“否”,“121企业集团最终控股企业名称”和“122 企业集团最终控股企业所在国家(地区)”栏为必填项。 “123 被指定为国别报告的报送企业”:选择“是”,表 G114010、表 G114011、表 G114020、表 G114021、表 G114030、表 G114031 为必填表。 “126 签订或者执行成本分摊协议”:选择“是”,表 G110000 为必填表。 “405 证件种类”:选填税务登记证、营业执照、组织机构代码证、身份证、护照等...

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