下载后可任意编辑整顿财政账户管理方案一、组织领导统一思想,充分认识清理整顿财政账户的工作的重要性,成立市财政局清理整顿财政账户工作领导小组。二、实施步骤和时间安排(一)动员部署阶段(____月____日—____月____日)仔细组织学习财库[____]____件精神;召开市清理整顿财政账户工作会议,明确清理整顿工作要求、方法和步骤。(二)自查清理阶段(____月____日—____月____日)针对年底财政部门保留的所有财政账户,对比财库[____]____件自查整改检查内容,逐项排查整改:1、收集有关____、财政部、省政府和省财政厅开设财政账户的文件依据,按资金性质梳理所有财政账户,对无文件依据开设的财政账户进行清理。2、对所有财政账户进行登记,撤并一年内未发生资金往来业务的财政账户,以及同类或相似性质资金开设的多个财政账户。3、检查梳理所有财政部门账户资金,将财政账户中应上缴国库的非税收入及时足额缴入国库。4、纠正违规将国库资金调入或实行“以拨作支”方式转入财政专户的做法。5、制定财政账户归口管理工作方案和时间表,将分散在财政其他内设机构管理的财政账户转归财政国库管理机构统一管理。6、其他需要整改的方面。对于排查出来的问题,制定整改方案,边查边改;对于一些突出的问题,能够解决的,立即解决;对于条件不成熟、一时解决不了的问题,积极制造条件,制定目标,落实责任人,限期解决。(三)全面核查阶段(____月____日—____月____日)第 1 页共 5 页下载后可任意编辑核查分对县(市、区)财政局核查和迎接省财政厅检查两方面。核查的主要内容包括:1、财政开展清理整顿财政账户工作是否得力。2、是否存在漏报、隐瞒财政账户的情况;是否全部撤并违规设置的财政账户;是否将待撤销财政账户内的结余资金按规定划转,并及时办理撤户手续。3、是否按完善的内部审核程序开设财政账户;是否按原则在同一家商业银行只开设一个非税收入财政账户;是否将财政账户中应上缴国库的非税收入及时足额缴入国库;是否超越财政账户资金核算管理范围。4、是否按原则慎重选择开户银行;是否法律规范并明确财政和银行间的责权利关系。5、是否严格执行财政国库资金支出管理;是否纠正违规将国库资金调入或实行“以拨作支”方式转入财政账户的做法。6、是否法律规范财政账户资金支付业务流程;是否将财政账户资金纳入国库集中支付和信息系统管理;是否存在财政资金运行管理链条短、潜在资金安全风险点多的状况。7、是否制定财政账户管理办法;是...