北京欧基得装饰工程有限公司 财务报销制度 （2 0 1 2 年0 2 月修订） 财务报销制度是指公司通过制定相应的制度规定各项费用的开支标准，并依据这些制度对公司各项日常费用的开支进行严格的计划、核算控制、考核与奖惩，以将公司的各项费用控制在尽可能合理的范围内，杜绝浪费，提高经济效益。各级管理人员和业务人员要树立成本意识。 第一部分 总则 第一条 为准确核算和监督公司的成本费用支出，加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用于公司各部门及各办事处。 第二部分 借支管理规定及借支流程 第一条 借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5 个工作日内办理报销还款手续。 （二）其他临时借款，如业务费、周 转 金 等，借款人员应及时报帐 ，除 周 转 金 外 其他借款原 则上 不 允 许 跨 月借支。 (三) 各项借款金 额超 过5 0 0 0 元 应提前 一天 通知 财务部备 款。 (四 ) 借支金 额权 限 ： 1 、借支金 额5 0 0 0 元 至 1 万 元 以上 的，由 公司总经理审批， 2 、5 0 0 0 元 以内的借支，各部门负 责 人可书 面 授 权 财务部负 责 人审批。 （授 权 书 须 公司财务部备 案 ）。 （五 ）外 出购 进材 料 需 借支现 金 ，除 按上 述 手续外 ，还应提交 部门负 责 人批准，采 购 单 要填 明所购 材 料 名 称 、牌 子 、规格、数 量 、价 格、金 额。 (六 ) 借款销账 规定： 1 、借款销帐 时应以借款申请单 为依据，据实报销，超 出申请单 范围使 用的，须 经主 管领 导 批准，否 则财务人员有 权 拒 绝销帐 ； 2 、借领 支票 者 原 则上 应在 5 个工作日内办理销帐 手续。 (七 ) 借款未 还者 原 则上 不 得 再 次 借款，逾 期 未 还借支者 转 为个人借款从 工资 中 扣 回。 (八 ) 借支的现 金 ，要在当 月月末 前 ，结 清 借支。 第二条 借款流程 (一) 借款人按规定填 写 《借款单 》，注 明借款事由 、借...
