目 录 第一章 总则 第二章 财务部门职责 第三章 财务人员管理 第四章 商品管理 第五章 现金管理 第六章 固定资产管理 第七章 工程、设备管理 第八章 车辆、大型设备维修管理 第九章 费用管理 第十章 工资结构与资金管理 第十一章 借支、报销管理 第十二章 社会养老保险及医疗保险 第十三章 举债、担保 第十四章 审计 第十五章 附则 1 有限公司财务管理实施细则 第一章 总则 第一条 根据中华人民共和国财政部颁发的《企业财务通则》和本公司财务管理实施细则第一次股东大会通过决议的财务管理制度的精神，特制定本财务管理实施细则。 第二条 本细则遵照有利于国家，有利于社会，有利于企业，有利于职员的企业宗旨，是企业内部财务管理的最高准则，亦是对企业经营管理进行审计的基本准则。 第三条 公司设立财务部门，审计部门，本办法的实施经董事会授权，由公司财务部门实施，对公司的经营管理过程中经济行为的审计经监事会授权，由公司审计部门或聘请中介审计机构实施。 第四条 公司下属各分支机构，各门店有关财务管理细则，不得与本细则相违背，如有违背均以本细则为准。 第二章 财务部门职责 第五条 严格执行《会计法》、《企业会计准则》和《商业企业会计制度》及其它财务规章制度，认真、负责贯彻实施本公司财务管理实施细则。 第六条 根据会计核算原则，组织好公司的财务核算，包括购进、存货、往来、货币资金、固定资产、在建工程、短期、长期投资、费用工资、税 金、利润 及利润 分配 等 核算，按 要 求 建帐 、记 帐 、算帐 、结帐 、对帐 。 第七 条 及时 ，完 整 ，准确 ，真实编 制月 报 和年 报 报 表 。 第八 条 及时 编 制公司各门店，下属分公司的经济效 益 考 核表 ，为计提 工资和资金提 供 财务依 据。 第九 条 负责对财务活 动 进行分析 ，做 到 月 度重 点 分析 ，年 度全 面 分 2 析，并根据企业经营计划和目标，编制财务收支计划，定期检查计划执行情况。 第十条 参与公司对固定资产，项目投资，重大经营业务的预测、决算工作，跟踪检查在建工程和大型维修项目的计划执行情况。 第十一条 负责组织安排并参与公司库存商品，固定资产的定期清查盘存工作，对其盈亏和结构情况及时提出处理报告和意见。 第十二条 负责对公司的全资子公司，分公司和控股公司的财务管理，制定相应的管理办法，财务人员实行会...
