费用报销及管理制度 第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，统一各部门的报销程序，提高财务管理水平，合理控制费用支出，根据相关法律法规，现结合公司具体情况，特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销的借款流程及各项支出的财务报销制度。 第三条 本制度使用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程 第四条 借款管理规定 （一）员工因公借款：借款人员凭审批后的《借款条》按批准额度办理借款，办理完毕 5 个工作日内办理销帐手续。 （二）其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 （三）各项借款金额超过 5 0 0 0 元应提前一天通知财务部备款。 （四）借款销账规定：（1 ）借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账；（2 ）借领支票者原则上应在 5 个工作日内办理销账手续。 （五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为个人借款从工资中扣回。 第五条 借款流程 （一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、标注支票或现金。 （二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务总监复核→总经理审批→董事长审批 （三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分 日常费用报销制度及流程 第六条 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费等。 第七条 费用报销的一般规定 （一）报销人必须取得相应的合法票据，且发票上面须有日期、单位、经办人签名。 （二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改），简述费用内容或事由，原始单据须粘贴整齐。 （三）费用报销的审批流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或入库单→部门经理签字→财务部门复核→总经理审批→董事长审批→到出纳处报销。 （四）报销 5000 元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第八条 差旅费报销制度 （一）借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部...
