受托加工业务处理流程及会计处理[k/3] 受托加工业务包括了生产与销售两个重要的过程,同时也包括对客户发来的物料的管理(仅仅是数量上的管理,不做会计处理) 一.基础资料准备.这个阶段主要涉及仓库及物料等主要的资料的设置. 1.1仓库设置 [目的]新增两个仓库资料,分别为受托加工仓与受托产品仓,对物料分仓库进行单独管理. [操作路径]系统设置---基础资料----公用资料-----仓库 [快速进入码][49012] 图 1(受托加工仓,仓库类型为代管仓) 图2(受托产品仓,仓库类型为普通仓) 1.2物料设置(主要包括客户送来的物料及加工后的成品) [目的]新增两个物料,分别为材料(客户送来的待加工的物料)及成品(加工完成后的产品) [操作路径]系统设置----基础资料----公用资料-----物料 [快速进入码] 49011 图3(材料,物流资料中科目的设置无关仅要) 4(成品,注意相关会计科目的设置) 二.单据处理 这部分主要包括如下的三部分内容:受加工材料的管理,产品的完成入库及成本核算及产品的销售业务处理. 2.1受托加工材料的管理 2.1.2企业收到客户送来的材料,进入入库处理 [目的]增加一个受托加工材料入库单 [操作路径]供应链---仓存管理---受托加工----受托加工材料入库-新增 [快速进入码]18028 [注意点]收料仓库为受托加工仓(代管仓) 图5受托加工材料入库单(新增) 2.1.2生产过程中领用客户的材料 [目的]增加一个受托加工领料单 [操作路径]供应链---仓存管理----受托加工----受托加工领料单-新增 [快速进入码]18030 [注意点]发料仓库为受托加工仓(代管仓) 受托加工领料单(新增) 2.2 受托加工产品完工入库及加工成本核算(核算生成过程中发生的各种成本,包括人工费及制造费用) 2.2.1 受托加工产品完工产库 [目的]增加一个产品入库单 [操作路径]供应链----仓存管理----验收入库----产品入库新增 [快速进入码]18003 [注意点]收货仓为受托产品仓(普通仓) 图 7产品入库单新增 2.2.2核算受托加工产品生产过程中发生了成本总额(包括人工费及制造费,不包括材料费用.) [目的]核算受托产品入库成本 [操作]供应链---存货核算----入库核算----自制入库核算 [快速进入码]20007 [关键点]在受托加工材料对应的单价处填写加工成本. 图8 产品入库核算 2.3受托加工产品的销售 2.3.1 受托加工产品销售出库 [目的]新增一个销售出库单 [操作路径]供应链---销售管理-----销售出库----销售出库单—新增 [快速进入码]15027 [技巧]可以通过产品入库...
