报表金额借方 贷方 报表金额（利润表项目）营业收入87006140营业成本44254570营业税金及附加300125销售费用1510管理费用10062财务费用30040资产减值损失25投资收益500营业利润40351333营业外支出10利润总额40251333所得税费用1000333净利润30251000少数股东损益归属于母公司所有者的净利润其他综合收益75综合收益总额30251075归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额（所有者权益变动表项目）未分配利润——年初468归属于母公司所有者的净利润30251000利润分配2327.5700未分配利润——年末1165.5300归属于少数股东的未分配利润——年初少数股东损益对少数股东的利润分配归属于少数股东的未分配利润——年末资本公积——年初8001500可供出售金融资产公允价值变动净额权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响75资本公积——年末8001575盈余公积——年初732项目合并工作底稿（简表）2012年度P公司提取盈余公积302.5100盈余公积——年末1034.5100（资产负债表项目）流动资产：货币资金1000500应收票据1400300其中：应收S公司票据400应收账款1800760其中：应收S公司账款475预付账款770400其中：预付P公司账款存货10001100其中：向S公司购入存货1000流动资产合计59703060非流动资产：可供出售金融资产800持有至到期投资200其中：持有S公司债券200长期股权投资4700其中：对S公司投资3000固定资产41002100其中：S公司——甲办公楼 向S公司购入固定资产200 向P公司购入固定资产108无形资产623.75商誉递延所得税资产6.25非流动资产合计96302900资产总计156005960流动负债：应付票据1000400其中：应付票据——P公司400应付账款3000500其中：应付P公司账款500预收款项200其中：预收S公司账款100应付职工薪酬1000100应交税费80060流动负债合计60001060非流动负债：长期借款2000700应付债券600200其中：应付债券——P公司200递延所得税负债25非流动负债合计2600925负债合计86001985所有者权益：实收资本（股本）40002000资本公积8001575其中：可供出售金融资产公允价值变动75盈余公积1034.5100未分配利润1165.5300少数股东权益所有者权益合计70003975负债和所有者权益总计156005960（现金流量表项目）一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金76755990经营活动现金流入小计76755990购买商品、接受劳务支付的现金14203270支付给职工以及为职工支付的现金1100250支付的各项税费1820758支付其他与经营活动有关的现金...
