审 计 存 在问题整改措施 1 / 1 4 审计存在问题整改措施 中山街道经济责任审计落实整改措施的方案 各企事业单位、机关各科（室）： 根据区审计局对我街道开展经济责任审计的《审计报告》和《关于加强对审计结果整改落实的试行意见》的精神，街道办事处已召开专题会议，研究贯彻落实审计整改工作，现将落实整改的有关事项通知如下： （一）整改的内容 1、健全和完善重大事项内控制度。 （1）完善对外投资、担保、资产处置、大额资金进出等重大事项的决策和审批程序； （2）完善财政划拨专项工作（活动）资金结转的手续。 2、严格执行内控、财经制度。 （1）规出纳人员配置，加强现金、支票、印鉴的日常管理； （2）及时提供专项工作（活动）资金的结算报告； （3）完善固定资产的采购及审批手续。 3、严格实行会计核算。 （1）规会计核算，正确运用会计科目； （2）明确开发成本，及时结转完工项目； （3）注重单位内部独立核算账户 收 入 与 支出的配比 。 审 计 存 在问题整改措施 2 / 1 4 4、切实加强内部管理。 （1）及时组织对往来账款的清理和账户处理； （2）加强对财政资金使用情况的监督； （3）禁止虚开发票，列支费用； （4）合理设置账户； （5）理顺直属公司投资关系； （6）加强对会计人员业务能力、工作责任心的培养。 （二）整改意见 积极落实整改责任制，强化整改责任追究制。具体意见如下： 1、健全和完善内控制度 一是制定重大事项决策、审批程序方面的制度；二是制定财政资金的管理、使用的具体规定；三是完善重大事项报告、决策及审批程序。 2、加强对内控、财经制度执行情况的监督 一是会计人员应发挥监督职能，并对会计业务处理的合法性负责；二是加强宣传和管理，提高执行制度的自觉性；三是加强日常监督和检查，重视整改情况落实。 3、增强会计人员的责任心，切实提高会计人员的综合素质 审 计 存 在问题整改措施 3 / 1 4 一是加强会计核算的业务指导，完善对会计人员考核实施办法，并将审计整改情况纳入到考核之中；二是及时确定开发属性和结转成本；三是日常账务处理中，注意收入和支出的配比。 4、加强财政资金和财务管理 一是及时组织往来账款的清理和账户处理；二是加强对财政资金使用情况、划拨及结转情况的管理；三是提高账务处理能力，杜绝虚开劳务费发票行为；四是后勤账户纳入办事处行政账户统一核算和管理、事业单位账户适当归并；五是理顺直属...
