精品文档---下载后可任意编辑《保险精算学》笔记：责任准备金 第一节 净责任准备金（受益责任准备金）一、责任准备金的定义1、责任准备金产生原因除了保单发行日以外，以保障期内任意某个时刻为参照点，未来收支的现时值都有可能不平衡。2、净责任准备金定义：保险公司在任一时刻对每个现存被保险人的未尽责任现时值，就称为净责任准备金。也就是在该时刻每个现存的被保险人将来收益的现时值，所以也称为受益责任准备金。它的实质是现存被保险人未来收益与未来缴费现时值之差。3、责任准备金的分类（1）按覆盖责任分净责任准备金（受益责任准备金）：覆盖被保险人将来的保险收益费用责任准备金：覆盖保险公司将来的费用支出修正责任准备金：对第一年的费用支出作修正，等价调节各年责任准备金，以利于保险公司的利润均匀溢出。（2）按被保险人缴费、保险人赔付的方式分完全连续责任准备金（死亡即刻赔付，连续缴费）完全离散责任准备金（死亡年末赔付，生存期初缴费）半连续责任准备金（死亡即刻赔付，生存期初缴费）二、净责任准备金确定原理以完全连续终身寿险为例1、前瞻亏损（prospective loss）其中：精品文档---下载后可任意编辑2、净责任准备金的确定前瞻亏损的期望即该时刻的净责任准备金，记作 。用这种原理确定责任准备金的方法称为前瞻方法。前瞻亏损的方差三、用前瞻法确定常见险种的责任准备金1、终身寿险，终身缴费2、 年定期寿险， 年缴费精品文档---下载后可任意编辑3、 年两全险， 年缴费4、 次缴费终身寿险5、 次缴费 年定期寿险6、 年延期， 年缴费的终身生存年金精品文档---下载后可任意编辑四、净责任准备金的其它确定公式1、保费差公式（1）理解：责任准备金等于剩余缴费期内保费差的精算现值。（2）推导：（以完全连续终身寿险为例）2、缴清保险公式（1）理解：责任准备金等于部分受益的精算现值。（2）推导：（以完全连续 年定期两全保险为例）3、后顾方法（1）理解：责任准备金是已付保费积累值与保险成本积累值（accumulated cost of insurance）之差。（2）推导：精品文档---下载后可任意编辑4、应用前瞻公式和后顾公式的原则（1）在保障时间超过缴费期的场合，使用前瞻法更为方便（2）在尚未提供受益的递延期内，使用后顾法更为方便5、其它公式五、完全离散场合责任准备金的递推公式精品文档---下载后可任意编辑1、责任准备金的含义：解释：责任准备金为未来的保险责任的现时值减去未来保费收入的现...
