财务管理制度 总 则 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。 一、财务机构与会计人员 公司设财务部，主要职责：管理好财务会计工作。主要人员如下： （一）出纳 主要负责现金、银行日记账的登记工作。具体可细分为：将每日所发生票据进行整理、汇总，并登记相关账簿；将收银员一天的收款情况，做出具体的汇总。 不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。 （二）会计 每月依据出纳日累计票据，整理并做出一整套完整的帐套，报表。 依据本月及以前月份收入、支出发生情况，做出下月预算。以达到节约成本，实现收益最大化的目的。 财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚 、日清月结、近 期 报账。 二、与各部门 的联 系 由 于 财务的严密 性 ，现将对 各部门 的报销 制度规定如下： （一）日常 报销 流 程 所有的支出，均以合法合理的票据为依据，如实报销。若丢失，在相关负责人批准的情况下，做出情况说明，予以报销。当日发生票据，财务不予及时报销，需经相关领导审核批准签字后，财务据此予以报销。具体程序如下： 1. 发生支出，持票据到财务报销。财务据此填制相应单子。 2. 财务将各部门报销单子，送至相关负责人，进行审核。 3. 出纳人员依据审核通过的单子，给相关部门相关人士予以报销。 （二）借款事项 因公出差等原因，需要借款的职工，借款流程如下： 1. 向财务领取借款单，填写相关事项。 2. 将填好的单子报送主管审批。 3. 持审核批准的单子到出纳处领取款项。 4. 出差完毕报销流程同日常报销相同。 特别声明：所有报销事项截至到当月月底，之后所报销票据延续至下个月。 （三）工资 为了确保工资的准确及时发放，现将规定如下： 1. 考勤制度 因各种原因没有按时打卡者，需说明情况，报经人事部审批。每月 5 日前送交财务。（法定节假日顺延） 2. 绩效工资 所有教师的绩效工资，均按照相关程序报经主管审核批准，一并于每月5 日前送交财务。（法定节假日顺延） 3. 课时费 课时费作为教学部员工工资的重要组成部分之一，起着不可忽视的作用，所有相关数据均于每月5 日前送交财务。（法定节假日顺延） 4.其他相关事项 例如：班主任补贴，转班转介绍等等。 5.提成 提成与工资实行单项发...
