X X X X 年X X 月X X 日 往来款项管理制度 篇一:往来账款管理制度初稿 往来账款管理制度 第一章 总则 第一条 为保证公司的资金正常周转，提高资金的使用效率，特制定本制度。 第二条 往来账款指公司在生产经营过程中发生的应收、应付账款以及预收、预付账款，主要包括应收账款、其他应收款、预付账款、预收账款、应付账款、其他应付款六类。 第二章 应收款项管理办法 第三条 应收款项指公司拥有的因销售、预付、外借等原因形成的所有债权，包括应收账款、应收票据、其他应收款、预付账款等。 第四条 对于因销售产生的应收款项，市场部为主要催收部门，对于外借形成的债权，财务部为主要催收部门。 第五条 对于应收款项的管理: (一)市场部负责对客户资料调查，建立客户资信档案。公司对客户进行信用等级评定，以确定资信额度和信用期限。 (二)公司财务部严格按照销售合同和协议对市场部或往来客户进行催款。 (三)公司财务部在每月月底提交本月最新的应收账款明细表至市场部经理及相关领导。 (四)市场部同公司财务部积极配合做好与客户的账务核对工作。 (五)回款形式以银行转账为主，避免接触现金，若 有现金结 款的， X X X X 年 X X 月 X X 日 立 即 上 交 财 务 部 ， 不 得 挪 用 和 积 压 收 款 。 第 六 条 应 收 款 项 内 部 控 制 管 理 : (一 )财 务 部 在 确 认 收 入 时 开 具 发 票 ， 在 不 确 定 收 入 时 不 得 开 具 收 入发 票 。 (二 )开 具 发 票 价 格 按 照 合 同 价 格 执 行 。 (三 )每 月 根 据 应 收 款 项 账 龄 进 行 账 龄 分 析 ， 确 定 坏 账 准 备 金 额 ， 并做 出 收 账 成 本 分 析 。 (四 )市 场 部 做 好 对 客 户 资 信 档 案 的 管 理 ， 对 于 资 信 额 度 较 弱 的 企业 ， 公 司 严 格 从 发 货 程 序 控 制 ， 做 到 先 收 款 后 发 货 。 第 七 条 应 收 账 款 催 款 程 序 : (一 )市 场 部 与 财 务 部 配 合 做 好 催 款 工 作 ， 每 月 月 底 财 务 部 做 好 应 收款 项 金 额 明 细 表 并 与 市 场 部 核 对 ， 由 市 场 部 对 客 户 进 行 催 款 工 作 。 (二 )市 场 部 提 供 客 户 联 系 ...
