精品文档---下载后可任意编辑财务管理流程管理内容一、管理制度二、财务流程、三、核算制度四、结算流程管理制度一|、预算管理制度二、资金管理制度1、现金管理2、存款管理3、拆借管理4、应收账款管理5、应付账款管理6、库存资金管理7、有价证劵管理三、报销管理1、费用报销2、物耗报销3、工程报销4、置产报销四、财产管理1、固定资产管理2、低值易耗品管理3、耗材管理五、财务档案管理1、凭证管理2、报表管理3、数据管理六、职业道德管理1、素养要求2、保密制度3、移交制度七、门店财务自线管理财务流程一、组织机构二、岗位设置三、核算流程四、岗位职责1、 财务部经理职责2、 主办会计职责3、 税务会计职责4、 核算〔复核〕员职责5、 记账〔输机〕员职责精品文档---下载后可任意编辑6、 出纳员职责7、 结算对账员职责8、 结算审核职责9、 门店财务职责10、资产管理员职责11、内审员职责核算制度一、收入核算二、费用核算三、本钱核算1、 销售本钱核算2、 调拨本钱核算3、 批发本钱核算四、生鲜本钱核算结算流程一、合同监督二、对账流程三、结算审核四、结算预警五、付款流程精品文档---下载后可任意编辑管理制度第一章方案〔预算〕管理制度一、全年经营方案的制订1、财务部必须在每年 12 月 10 前制订完下年的经营方案。12 月 25 日前必须经公司讨论决定。2、经营方案的内容：〔1〕经营指标：分公司总体经营指标、门店经营指标、采购部经营指标。〔2〕考核方法：分门店经营责任制考核方法、采购部经营责任制考核方法、行政责任制考核方法。3、经营指标工程：〔1〕公司总部：销售、毛利、毛利率、费用、费用率、营业外净收入、税金、净利润、利润率。〔2〕采购部：销售、毛利、毛利率、DM 数量、业务开发个数、存货周转、通道利润、现金流量奉献率。〔3〕门店：销售、毛利、毛利率、定额费用、存货周转。〔4〕行政部门：创收入、定额费用。4、但凡新开门店，先制订试行经营方案，从第三个月起根据实际经营情况进行调整。5、财务部必须定期对经营方案情况进行分析，月度要提供经营方案执行情况内部考核表、季度和年度要提供经营活动分析报告。二、全年资金方案的制订1、资金方案和种类：〔1〕年度资金方案：财务部必须在当年 12 月 25 日编制完成。〔2〕月度资金方案：财务部必须在当月 1 日前编制完成。2、资金方案的内容：〔1〕资金流入：销售收入、营业外收入〔通道收入、出租收入、其他收入〕融资收入〔贷款、集资...
