1 / 17 山东深蓝机器有限公司 深蓝总字（2014）006号 关于执行《成本控制及监督体系》的通知 随着市场经济的发展和竞争程度的不断加剧，企业作为市场竞争的主体，应始终把控制和降低成本作为企业的核心任务。现代企业的成本管理必须把成本的全面降低作为系统性的工程加以深入挖掘，以发展的观念去研究成本管理方式，用战略的眼光去分析降低成本的途径，不断创新成本管理模式，以适应新形势下市场经济发展的需要。现根据我公司实际状况，特制订《成本控制及监督体系》，现印发，请各部门严格遵照执行。并列入年终绩效考核。 附件：《成本控制及监督体系》 山东深蓝机器有限公司 二零一四年二月二十日 2 / 17 成本控制及监督体系 1 目的 1.1 对成本费用实施全过程、全方位、全员化控制，保证产品生产优质低耗，最大限度的提高企业竞争力，为社会创造价值。 2 范围 本程序规定了公司成本控制及监督的方法和要求 本程序适用于公司生产经营过程的管理 3 职责 公司各部门进行有效成本控制及监督的职责 4 控制要求 4.1 成本费用预测 4.1.1成本费用预测是进行成本费用决策和编制成本费用计划的基础，是企业成本费用管理的第一环节。 4.1.2根据公司总体发展目标，每年十一月底前，由公司各职能部门根据公司实际情况拟定并提交下个计划期成本费用预测方案。 4.1.2.1财务部提交资金筹措方案及公司管理费用额度。负责汇总各部门提交方案并进行分析比较。 4.1.2.2综合人事部提交劳动力配臵及工资方案、社会保障支出方案、职工培训方案。 4.1.2.3生产制造部提交设备配臵、装臵更新及修理改 3 / 17 造方案。提交公司年度生产计划方案。 4.1.2.4技术部、自控部提交可能推广应用的新技术、新办法、新材料、新工艺方案。 4.1.2.5供应部制定物资采购计划，提供供求情况及市场价格变化趋势资料。 4.1.2.6公司职能部门在提交有关目标方案的同时，要提出为达到目标应采取降低成本的措施和建议。 4.1.3公司财务部门会同有关职能部门，汇总、整理、分析各职能部门的方案，运用成本正算与成本倒推相结合的方法，经修正优化后，确定正式的成本方案。 4.1.4成本预测内容包括：制定发展总目标方案阶段的成本预测、计划实施过程中的成本预测。 4.1.4.1制定发展总目标方案阶段的成本预测由公司财务部会同各相关职能部门编制，公司成本管理领导小组办公室审核，为公司的成本决策提供科学依据，为编制正确的成本计划打好基础。 4.1.4.2...
