房地产内部审计制度

第 1 页 共 30 页 北京XX房地产开发有限公司监察部管理制度 监察部作为服务于公司整体经营、管理、发展战略目标的部门，工作重点在于防范公司经营风险，规范公司管理，提高公司运营效率。通过监察部工作，促进公司员工在公司制度规定的授权内自觉履行自己的职责；披露公司运营管理中的隐患及重大违规、违纪、失职现象，分析问题产生的原因并提出建议，完善和强化内部控制制度，保证公司财产安全、完整，促进企业高效安全发展。 监察部下设审计组、纪检组。 第一节 审计组管理制度 第一条 总则 一.北京XX房地产有限公司内审系统是公司管理系统的重要组成部分，在贯彻公司政策、维护公司权益、完善和强化内部控制、促进企业健康发展中发挥着重要作用。为了明确内审系统的组织机构和工作职责，规范内部审计行为，加强内审管理，根据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，结合公司内部管理的实际情况，制定本制度。 二.本制度主要适用于北京XX房地产有限公司及其所属下级公司的内部审计活动，各级公司的内部审计工作必须严格遵守本制度。 第二条 审计组组织机构 一.组织原则 （一）统一管理。审计组由监察部经理垂直领导，监察部经理对总部监察中心直接负责。审计组独立行使审计监督权，实行统一的工作制 第 2 页 共 30 页 度。 （二）上级监控。监察部经理对审计组的审计工作实行管理、监督、检查和指导，以保证审计工作协调统一，规范合理，科学严谨，真实合法。 （三）实行委派制。审计人员实行监察部委派制。 二.组织机构 监察部审计组机 构 设 置 图 第三条 审计组的职责 一、 拟定公司内部审计管理办法和规章制度。 二、 拟定审计工作计划。 三、 对公司的财务收支及各类经营活动进行审计监督。 四、 对公司和部门内部控制制度的执行情况进行审计并提出改进建议。 五、 对经济合同的签订及执行情况进行审计监督。 六、 独立开展对所属单位的事中审计监控工作，规范单位的生产经营及财务收支行为，随时掌握盈亏情况及潜亏因素，并提出审计建议，促进经营管理，为企业领导和各职能部门了解实际情况，制定政策提供依据。 七、 对在审计过程中提出的意见、建议及整改措施的落实情况监察中心（总监） 房地产监察部经理 审计组 第 3 页 共 30 页 进行跟踪检查，对整改不力单位的主要领导有权向上一级领导提出意见和建议。 八、 完成总部监察中心及公司领导交办的...