第 1 页精品文档---下载后可任意编辑单位财务科会计档案管理制度 第一章总则 第一条为加强财务部门未移交公司档案室的会计档案的管理，法律法律规范会计档案归档、使用行为，制定本制度。 其次章会计档案的分类 其次条会计档案是指会计凭证、会计账簿、会计报表等会计核算专业材料以及其他与财务管理、会计核算业务有关的各种资料，它是记录和反映经济业务的重要史料和证据，分类如下： 1．会计凭证。 〔1〕现金凭证。 〔2〕银行存款凭证。 〔3〕转账凭证。 〔4〕材料领用单等单独装订的凭证附件。 2．会计账簿。 〔1〕总账、明细账：包括日记账及各种明细分类账。 〔2〕备查账：包括应收应付票据备查账以及银行结算单据传递登记簿等各种备查账、登记簿。 3．报表。 〔1〕会计报表：包括快报、月报、季报、年报等。 第 2 页精品文档---下载后可任意编辑 〔2〕本钱报表。 〔3〕基建报表。 〔4〕预算报表。 〔5〕纳税申报表：包括各种税费及出口退税的纳税申报表。 〔6〕各子公司会计报表。 4．发票。 〔1〕发票存根：包括专用发票、一般发票、税务收据等已开具发票的存根。 〔2〕抵扣联。 5．合同。 〔1〕借款合同：包括基建借款、技改借款、流淌资金借款、银行承兑汇票等各种银行贷款合同、抵押合同。 〔2〕技术合同：包括技术开发、转让、询问、服务等合同。 〔3〕购销合同及加工、劳务合同。 〔4〕运输合同。 〔5〕财产租赁合同。 〔6〕其他合同。 第 3 页精品文档---下载后可任意编辑 6．计算机软件、数据盘。 〔1〕计算机安装盘、说明书。 〔2〕应用软件：包括“用友”财务软件、预算软件、决算软件、企业基础信息填报软件、出口退税填报软件等各种应用软件。 〔3〕数据备份：会计电算化数据备份、财务预算决算数据备份、企业基础材料数据备份等各种计算机数据备份。 7．其他资料。 〔1〕工资表。 〔2〕应收、应付款项对账资料。 〔3〕银行存款对账单及余额调整表。 〔4〕企业基础材料。 〔5〕产权登记、变动、年检资料。 〔6〕会计工作移交表。 第三章会计档案的整理和装订 第三条“计算机软件、数据盘”类中的计算机安装盘、说明书，以及各种应用软件由财务部门系统管理人员保管。 第四条会计报表、年度本钱报表、预算报表除按保管期限交公司档案室归档保管外，财务部门经办的各岗位会计人员还应留存一份。 第 4 页精品文档---下载后可任意编辑 第五条以下资料各经办人可以留存，并...
