精品文档---下载后可任意编辑1、某公司拟投资建设一个生化制药厂
这一建设项目的基础数据如下：（1）项目实施计划
该项目建设期为 3 年，贷款实施计划进度为：第一年 20%，第二年 50%，第三年 30%，第四年项目投产
（2）建设投资估算
本项目工程费与工程建设其他费的估算额为52150 万元，预备费（包括基本预备费和涨价预备费）为 4500 万元
（3）建设资金来源
本项目的资金来源为自有资金和贷款
贷款总额为 19740 万元，从中国建设银行获得，年利率为%，按季度计息
（4）生产经营费用估量
建设项目达到设计生产能力以后，全厂定员为 1000 人，工资和福利费根据每人每年 7200 元估算
每年的其他费用为855 万元
年外购原材料、燃料及动力费估算为 18900 万元
年经营成本为 20000 万元，年修理费占年经营成本 10%
各项流动资金的最低周转天数分别为：应收账款 36 天，现金 40 天，应付账款 30 天，存货 40 天
问题：（1）估算项目建设期分年贷款利息； （2）用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金； （3）估算拟建项目的总投资
解：（1）建设期贷款利息计算
有效利率 = （1+÷4）4－1 = %贷款额度：第一年为：19740×20%=3948（万元）第二年为：19740×50%=9870（万元）第三年为：19740×30%=5922（万元）贷款利息：第一年为：（0+3948÷2）×% = （万元）第二年为：[（3948+）+ 9870÷2] ×% = （万元）第三年为：[（3948++ 9870+）+5922÷2] ×%=（万元）建设期贷款利息合计= ++=（万元）（2）用分项详细估算法估算流动资金
应收账款= 年经营成本/年周转次数 = 20000÷（360÷36）=2000（万元）现金=（年工资福利费+年其他费）÷年周转次数=（1000
