精品文档---下载后可任意编辑旅游业财务会计制度 旅行社财务管理制度 一、对财务人员的要求 1、所有参加财务管理的人员要有高度责任心， 工作认真负责，按章办事
2、总经理审批一定要严格控制在年度预算范围内，假如因特别情况超出必须经总经理同意方可执行
主管会计要及时做好各项报表和帐目，现金会计每周六要及时准确地把收支情况报给主管会计，并要谨慎审核各项开支实行钱帐分开
3、现金会计和主管会计一定要配合好，把所有帐目要每月一结，每月一公布，做到帐款相符，不得拖延
4、任何人不得擅自挪用公款，不得损公肥私，一经发现处以 1000 元-- 10000 元的罚款
二、办公室开支审批 1、所有办公室开支要先做出预算，报经总经理签字批复后凭借条从现金会计处借款，凭发票报销
无批条擅自开支的不予报销，由个人自理
如总经理不在单位时，必须经电话征求同意后方可执行
2、办公开支 5000 元以上必须经总经理签字同意，若时间紧急且有人外出必须电话征求同意后方可执；500 元以下（含 500 元）由总经理签字
3、各位员工的开支要及时报给总经理签字后到财务处报帐
4、所有报销单具一律粘好，干净、利落、美观
三、团队帐目审批 1、所有团队、散客一经签定合同，应及时把所收团款交到财务部，不得个人保留团款，一经发现处以 100元---1000 元的罚款
1精品文档---下载后可任意编辑 2、原则上团款专款专用，导游外出带团需从财务部借款时，现金会计必须查看该团团款回收情况，以计调部出具的预算单上所需金额为准借出费用
如需垫款必须经总经理同意签字，以保持公司正常的现金流量
3、所有团队的支出一律由计调部出具团队预算单，并签字后报给财务部，财务部要严格审核各项开支是否在预算内，各种票据数字是否吻合且有效后，方可予以报账
4、所有团队团款出团前付 80％，余款在团队返回后三日之内必须全部结清
