收银审核员技师考核 练习题及答案 一、货币资金基础知识 1 、简述货币资金的重要性
货币资金是流动资产的一个重要的组成部分，最富有流动性
⑴、货币资金是价值尺度、流通手段和支付手段，作为流动资产的一个重要项目，倍受企业内部管理人员和外部使用人员的重视
（2 ）、货币资金具有普遍的可接受性
可以支付各种费用和清偿各种债务，也可以用于购置其他物资
而且在使用中是不受任何契约的限制，占有了货币资金就占有了财富
所以它最具有诱惑力
（3 ）、货币资金是资金运动的启点和终点
任何单位都必须保持有充足的货币资金，以便于支付费用、清偿债务和购置其他物资
因此，货币资金是一种特殊的资产
2 、资金内部的控制原则和控制内容是什么
控制原则是：（1 ）、处理货币资金业务的职能分离
（2 ）、加强银行对货币资金收支的控制与监督
（3 ）、建立内部审计或稽核制度
控制内容：（1 ）、收入控制是确保全部货币资金收入毫无遗漏的记账入册
（2 ）、支出控制是保证全部货币资金的支付都经主管人员的授权
（3 ）、库存限额的控制 是要确定合理的库存限额，同时保证库存现金的安全和完整
3 、现金管理的基本原则是什么
（1 ）、坚持会计与出纳分设，钱与账分管的原则
（2 ）、认真管理，严格现金使用范围
（3 ）、控制库存限额，确保现金安全
（4 ）、严格收支手续，认真做好凭证的审核
（5 ）、坚持实事求是，如实地反映现金库存
（6 ）、正确处理现金的多余和短缺
4 、什么是备用金
备用金是支付给单位内部各部门和工作人员用于日常零星开支、零星采购、售货找零和出差人员差旅费等费用的款项
有定额和非定额之分
5 、我国对现金开支范围是具体如何规定的
有如下规定：（1 ）、职工的工资、津贴
（2 ）、个人的劳动报酬
（3 ）、各项劳保福利支出
即国家规定的对个人的其他支出
（4 ）、根据国家规定颁发给
