收银审核员技师考核 练习题及答案 一、货币资金基础知识 1 、简述货币资金的重要性。 货币资金是流动资产的一个重要的组成部分，最富有流动性。 ⑴、货币资金是价值尺度、流通手段和支付手段，作为流动资产的一个重要项目，倍受企业内部管理人员和外部使用人员的重视。（2 ）、货币资金具有普遍的可接受性。可以支付各种费用和清偿各种债务，也可以用于购置其他物资。而且在使用中是不受任何契约的限制，占有了货币资金就占有了财富。所以它最具有诱惑力。（3 ）、货币资金是资金运动的启点和终点。任何单位都必须保持有充足的货币资金，以便于支付费用、清偿债务和购置其他物资。因此，货币资金是一种特殊的资产。 2 、资金内部的控制原则和控制内容是什么？ 控制原则是：（1 ）、处理货币资金业务的职能分离。（2 ）、加强银行对货币资金收支的控制与监督。（3 ）、建立内部审计或稽核制度。控制内容：（1 ）、收入控制是确保全部货币资金收入毫无遗漏的记账入册。（2 ）、支出控制是保证全部货币资金的支付都经主管人员的授权。（3 ）、库存限额的控制 是要确定合理的库存限额，同时保证库存现金的安全和完整。 3 、现金管理的基本原则是什么？ （1 ）、坚持会计与出纳分设，钱与账分管的原则。（2 ）、认真管理，严格现金使用范围。（3 ）、控制库存限额，确保现金安全。（4 ）、严格收支手续，认真做好凭证的审核。（5 ）、坚持实事求是，如实地反映现金库存。（6 ）、正确处理现金的多余和短缺。 4 、什么是备用金？ 备用金是支付给单位内部各部门和工作人员用于日常零星开支、零星采购、售货找零和出差人员差旅费等费用的款项。有定额和非定额之分。 5 、我国对现金开支范围是具体如何规定的？ 有如下规定：（1 ）、职工的工资、津贴。（2 ）、个人的劳动报酬。（3 ）、各项劳保福利支出。即国家规定的对个人的其他支出。（4 ）、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化、体育等各种奖金。（5 ）、向个人收购农副产品和其他物资的价款。（6 ）、出差人员必须携带的差旅费。（7 ）、转账结算起点以下的零星开支。（8 ）、中国人民银行规定的其他开支。 6 、什么是库存限额？ 国家规定凡在银行开户的单位，都应由开户银行核定一个保留库存现金的最高额度，这个额度叫库存现金限额，简称库 存限额。 7 、什么是坐支？为什么一般不允许坐支？ 坐支是以现金的收入直接支付现金的支出。因为坐支...
