某公司监事会2010年重大投资项目 内部控制专项检查工作方案 一、项目背景和整体目标 随着公司规模的逐步扩大，投资领域不断拓宽，组织架构日益复杂，为保障企业资金安全和项目运营效果，不断提高管理水平，防范重大投资风险，加强投资项目后期管理，确保公司整体战略的有效实施，监事会拟于2010年11月16日至12月16日开展此次重大投资项目内部控制专项检查工作。 二、总体原则 （一）全面性原则：专项检查包括控制环境的了解，内部控制的设计和执行情况，涵盖项目投资的各个环节。 （二）重要性原则：专项检查在全面评价的基础上，关注重大投资项目和高风险领域。 （三）客观性原则：专项检查应准确地揭示投资管理过程中的风险状况，如实反映内部控制设计与执行的有效性。 三、检查范围 此次检查范围为某公司截至2010年10月31日开展的投资项目。检查内容包括对投资项目管理的控制环境了解，投资管理内部控制的设计和运行有效性检查，对重大投资项目的实地检查等。投资项目检查抽样原则： 2 1.行业代表性：此次抽查涉及投资项目涵盖某四大主业板块； 2.风险控制和项目重要性：此次抽查项目投资金额较大，对某公司整体营运业绩、资产状况和现金流量具有较大影响，部分项目存在已知风险隐患； 3.避免重复检查，充分利用前期检查成果，有效扩大投资项目抽查面； ４.上市公司及海外并购项目不在此次抽查范围之内。 四、主要检查内容 （一）投资管理是否明确职责分工、权限范围和审批程序，机构设臵和人员配备是否科学合理。 （二）投资立项依据是否充分，预期效益是否明确。投资项目建议书和可行性研究报告的内容是否真实，支持投资建议和可行性的依据与理由是否充分、可靠，并符合企业发展战略和中长期规划。 （三）对外投资实施方案是否科学完整，投资合同或协议的签订是否征求法律顾问的意见。 （四）项目实施过程中的重大工程、设备、材料采购是否进行项目招投标管理，确保项目的质量和效益。 （五）项目投资是否合理规划，量力而行。项目实施要有稳定的资金来源，并建立详细、科学的资本预算和现金预 3 算，充分考虑企业的承受能力和融资潜力，确保公司安全运营。 （六）项目的跟踪管理是否全面、及时，是否建立项目责任人和监督人制度，确保投资项目按时保质完成。 （七）投资项目的账务处理规范性。相关资产、负债的确认是否及时，收益的确认是否符合规定。投资减值准备的依据是否充分，审批程序是否明确。 （八）投资处...
