15.1 一般合同管理业务内部控制矩阵业务目标业务风险控制点适用单位不相容岗位控制点分值相关控制点资料相关制度索引会计报表认定会计报表工程1 存在和发生/真实性；2 完整性；3 权利与义务；4 估价或分摊；5 表达和披露；6 准确性123456经营风险：擅自订立合同，造成损失。1.1 合同主办部门应在本部门职责范围和权限内根据公司生产经营方案订立合同。生产经营方案包括但不限于物资采购方案、产品销售方案、大中小修方案等。总部相关部门分〔子〕公司4订立合同的相关依据经营风险：对方当事人不具备相应的签约和/或履约能力，引发合同纠纷。2.1 合同主办部门应当审查〔或者配合内部资信管理部门审查〕拟签约对象的主体资格、资信情况及履约能力等，进行综合分析论证，合理选择签约对象，必要时可提请相关部门予以协助。总部相关部门分〔子〕公司5营业执照、资质文件、履约能力证明等资信调查分析记录3．文本选择经营风险：使用对我方加重义务减轻权利的合同文本，造成损失。3.1 签订合同时，应首选使用法律事务部公布的合同示范文本；其次，使用对方在法律事务部公布的合同示范文本根底上修改形成的合同文本；再次，使用双方共同拟订的文本；第四，使用对方合同文本。总部相关部门分〔子〕公司3合同4.合同会签及审批经营风险：未经不同专业部门负责把关，造成合同无法执行和/或内容不完整。4.1 合同主办部门根据合同的性质、种类、关联程度等确定合同会签部门，会签部门一般包括业务关联部门、方案部门、财务部门、法律事务部门等。总部相关部门分〔子〕公司3? 合 同 会 签 审 批表?经营风险：未经不同专业部门负责把关，造成合同无法执行和/或内容不完整。4.2 合同会签的表现形式为?合同会签审批表?。各会签部门根据职责分工对相关条款进行审查，在?合同会签审批表?上发表会签意见。分〔子〕公司可实行业务信息管理系统等电子形式，进行合同审批工作，其审批流程设计应满足本合同会签流程的要求。会签部门有不同意见的，合同主办部门应主动与会签单位协商，取得一致意见；无法取得一致意见的，列出各方的理据，按规定权限报批。总部相关部门分〔子〕公司6? 合 同 会 签 审 批表?经营风险：未按规定权限审批，影响生产经营，或造成损失。4.3 履行完会签程序的合同，按规定权限审批。总部相关部门分〔子〕公司6? 合 同 会 签 审 批表?及相关签报经营风险、合规风险：未按规定审核，导致违规或造成损失。5.1 以下合...
