资金G商品W生产过程 资金G‘交换过程 资金的时间价值----资金在扩大再生产及其循环周转中，随着时间变化而产生的资金增殖或经济效益。注意点：① 资金增值的两个根本条件是： 一是，货币作为资本或资金参加社会周转。 二是，要经历一定的时间。② 现实生活中，资金的时间价值表现在两个方面： 一是，通过直接投资，从生产过程中获得收益或效益。如，直接投资兴办企业等等 二是，通过间接投资，出让资金的使用权来获得利息和收益。如存入银行、放贷、购置债券、购置股票等等 ③ 资金的时间价值的社会属性： 社会主义，资金的时间价值来源于劳动者为社会制造的价值； 资本主义，资金的时间价值来源于劳动者制造的剩余价值。④ 资金增殖的过程： 明显：①G'>G , G'=G+△G②△G 是时间的连续函数，不是离散函数〔是在生产过程中，连续产生的，不是跳跃式的〕③△G 是在生产中产生的，是劳动者制造的。不是货币自身的产物。④△G 的分配：△G＝税金+利润＝税金+〔用于生产的局部+用于消费的局部〕⑤ 资金的增殖是复利形式的，即上期的增殖〔利润〕同样可以在下一个周转中产生收益。△G 在下次周转中同样也会产生收益！ 资金增值的特点：是复利性的、是时间的连续函数资金的时间价值的意义： 1．充分表达时间因素对经济效益的影响，提高决策的质量； 2．树立时间就是金钱的观念，提高资金的利用效率和投资效益； 3．有利于资源的优化配置，使资源向效益高〔增殖快〕的地方流动，提高国民经济的整体实力；4．用于缩短工程建设周期，早日发挥投资效益。一、现金流量与现金流量图1.现金流量的概念现金流量：指将一个独立的经济工程〔或投资工程、技术方案等〕视为一个独立的经济系统的前提下，在一定时期内的各个时间点〔时点〕上发生的流入或流出该系统的现金活动。现金流出、流入和净现金流量：通常，把某一个时间点的流入系统的资金收入叫现金流入；把某一个时间点的流出系统的资金支出叫现金流出，并把同一个时间点的现金流入与现金流出的差额叫净现金流量。系统的现金流入、现金流出和净现金流量统称为现金流量。现金流量的正负。通常规定，现金流入为正值，现金流出为负值。 假如净现金流量是大于零的正值，现金流入与现金流出的代数和为正值那么为正净现金流量，是现金流入，是净收入； 假如净现金流量是小于零的负值，现金流入与现金流出的代数和为负值那么为负净现金流量，是现金流出，是净支出。现金流量的标记方法：...
