费用支出管理制度一、总则<为了规范公司运营管理，合理控制费用支出，根据相关法律法规，结合本公司具体情况制定本制度，本制度适用于公司全体员工。二、借支及备用金管理（一）借款管理1、出差借款，出差人员需经项目经理或总经理同意后办理借款（借款金额不可超出本人当月工资，如超出需总经理同意），出差返回后 3 个工作日内办理报销还款手续。2、临时借款，如业务费、日常零星支出等，借款人员应及时报账，原则上不允许跨月借支。3、借款销账规定：借款销账时应以借款单为依据，据实报销，超出借款事由范畴使用的，须按报销流程审批，否则财务人员有权拒绝销账。4、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还的借款转为个人借款。5、员工个人借款的额度不得超过本人当月工资，还款日为下次发放工资之前，否则将在发放工资时扣除。（二）备用金管理1、部门或项目的经常性、常规性业务支出可申请备用金，备用金额度需公司董事长或总经理审批，其他手续视同借2、备用金的使用严禁超出该项备用金申请范畴。3、每年末或项目结束应归还备用金，下年初重新走备用金申请流程。（三）借款流程1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，字迹工整，不得涂改），由项目经理或部门经理签字后转交总经理审批。2、借款金额超过 10000 元（含）的，需提前一天通知财务部门备款。3、借款人持已审批的借款单至财务部门，交由财务人员核对后办理领款手续，部门及个人借支均需加盖领款人手印。$（四）本公司借款遵循“前账不清，后账不借”的原则三、日常费用报销管理（一）日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、招待费、培训费、项目零星费用等。（二）费用报销的一般规定及流程1、报销人需取得相应的合法票据，收款人为政府事业单位的应取得政府事业单位统一收据，收款人为工商企业单位的应取得信息完整的发票（大量多品种采购需附详单），收款人为自然人个人的应取得加盖收款人手印的收据并附上收款人身份证复印件。2、开具的普通发票需注明公司全称及纳税人识别号、增值税专用发票需注明公司全称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号。3、极个别特殊情况下无法取得票据的，应事先上报总经理，取得批准后据实填写支出证明单。4、报销单填写注意事项：根据费用性质填写对应单据，字迹工整，严格按单据要求项目填写，摘要描述简明扼要，注明附件张数，金额大小写必须一致（不得涂改）。《5、票据粘贴注意事项：所有...
