“收支两条线”管理办法一、支出管理1.实行财务管理“一把手、一支笔”签批的办法，由校长负总责。2．凡是动用财务的各项支出，必须有计划、有请示、有批准、有汇报。3．凡是动用财务的各项支出事宜，必须 2 人以上共同承办，并且报销手续健全，有正式发票，由经手人签字，财务人员复核，报校长批准，按规定时间结算，否则一律不予核销。（1）工资开支，由会计制表审核，校长批准。（2）差旅费开支，公出前要报校领导批准，预借差旅费的，由个人填写借据，归来后一周内结算。（3）会议费、宣传纪念活动费、器材购置费等超过 5000 元以上大项开支，经校长办公会议或行政会议讨论确定后，由承办单位会同总务人员拟制书面开支计划，报校长批准。结算时由承办人和总务人员共同办理，会计审核票据。（4）购置办公用品开支，年初由各处室负责人拟制开支计划，报校长审批，由校采购小组负责统一购置。报销时，持开支计划和票据由校长审签报销。（5）招待费开支，应本着节约、避开浪费的原则，严格控制标准和陪客人数。二、收入管理1．严格收费票据的管理，出纳负责收费单据领取、发放、登记工作，收取的款项要及时上缴财政专储或学校户头，不得随意挪用所收取的各项资金。2．财务人员要遵守财经纪律，秉公办理，坚持原则，严格把关，热情服务。三、财务管理1．严格加强现金管理。财会人员不准将银行帐户外借或挪给个人办理结算，不准擅自挪用或占用现金，不得超过银行规定的限额库存现金。否则，造成一切不良后果由当事人自负。2．财务帐目要做到日清月结，每个月末要向校长汇报当月收支情况。每学期末向校长办公会议详细通报财务收支情况。3．加强机关国有资产的管理工作，各科室、班级的财产要登记造册，并由各科室负责人、班主任签字，损坏公物财产由个人负责赔偿。4．加强往来款项的核算与清理，单位及个人的占、欠款，要由校长签字批准，无特别情况，借款额不得超过个人月工资总额，待下月发工资时一次扣清。5．财务人员要随时接受审计部门的审计。6．实行校务公开制度，每学期在教代会上向全体职工公布学校财务收支情况，仔细听取职工意见，接受监督。
