企业内部控制练习题参考资料：内部控制基本规范与 18 个应用指引第一章组织架构一、单项选择题1、（A）对股东大会负责.依法行使企业的经营决策权A 董事会 B 监事会 C 经理层 D 董事长2、经理层对（A）负责.主持企业的生产经营管理工作。经理和其他高级管理人员的职责分工应当明确。A 董事会 B 监事会 C 股东大会 D、工会3、董事会对股东大会负责.依法行使企业的（B）。A 监督权 B 经营决策权 C 执行权 D 审核权4、企业拥有子公司的.应当建立科学的（C）A、现金出纳制度 B、回避制度C、投资管控制度 D、联签制度5、重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等.应当按照规定的权限和程序实行（B）_或者联签制度。A、回避制度 B 集体决策审批 C 联签制度 D、投资管控制度6、企业在确定职权和岗位分工过程中.应当体现不相容职务相互分离的要求。不相容职务通常包括：（D）A.可行性研究与决策审批、决策审批与执行、执行与监督检查等、计划制定与决策执行B.决策审批与执行、执行与监督检查等、计划制定与决策执行C.决策审批与执行、执行与监督检查等D.可行性研究与决策审批、决策审批与执行、执行与监督检查等7、（D）的产生程序应当合法合规.其人员构成、知识结构、能力素质应当满足履行职责的要求。A.董事会、监事会、股东大会、经理层；B、监事会、股东大会、经理层C.监事会、股东大会 D、董事会、监事会和经理层8、企业梳理内部机构设置.应当重点关注内部机构设置的（B）等。3、企业在确定职权和岗位分工过程中.应当体现不相容职务相互分离的要求。不相容职务通常包括：（ABC）4、为使员工了解和掌握组织架构设计及权责分配情况.正确履行职责.企业业应当制定（ACD）等内部管理制度或相关文件.A 组织结构图 B、企业财务报告C、业务流程图、岗（职）位说明书 D、权限指引等5、重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等.应当按照规定的权限和程序实行（BC）.A、回避制度 B 集体决策审批 C 联签制度 D、投资管控制度6、企业梳理内部机构设置.应当重点关注内部机构设置的（AD）A 合理性 B 合法性 C 时效性 D 高效性三、判断题：1、企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务.个人可以单独进行决策。(X)企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等.应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度。任何个人不得单独进行决策或者擅自改变...
