财务审计入围服务方案模版

财务审计服务入围服务方案模版1、对服务工作范围的认识1.11 年度决算审计：对被审单位财务报表的下列方面发表审计意见：资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表、国有资产变动情况表、资产减值准备情况表、基本情况表、投资及风险业务情况表、人工成本情况表及财务报表附注。1.1.2 专项审计：对被审单位的某一项的业务或某一方面的工作，专门对某一项业务进行审计，专项审计的审计工作更加细化，更加专业化。1.1.3 基建审计：在基建项目（或工程项目）中，为被审单位做好造价（投资）控制，依据国家的有关法律、法规和制度规范及造价咨询控制的专业知识，对建设项目从投资立项到竣工交付使用各阶段投资管理活动的进行监督、审查、控制和评价的过程。尤其侧重于项目实施阶段的造价控制。1.1.4 绩效评价：对被审单位为实现其职能所确定的绩效目标的实现程度,及为实现这一目标所安排预算的执行结果所进行的综合性评价。绩效评价包括以下基本内容：（1）绩效目标与战略发展规划的适应性；（2）财政资金使用情况、财务管理状况和资产配置、使用、处置及其收益管理情况；（3）为加强管理所制定的相关制度、采取的措施等；（4）绩效目标的实现程度,包括是否达到预定产出和效果等；（5）需要评价的其他内容。1.1.5 财务收支审计：是指对实行预算管理的事业单位或基本建设项目的财务收支情况进行的审计、实行企业管理的单位财务收支审计、行政事业单位财务收支审计等。1.1.6 经济责任审计：指企事单位的法定代表人在任期内应负的经济责任的履行情况所进行的审计。经济责任审计的主要目的是分清经济责任人任职期间在本部门、本单位经济活动中应当负有的责任,为组织人事部门和纪检监察机关和其他有关部门考核使用干部或者兑现承包合同等提供参考依据。1.1.7 内控审计：确认、评价企业内部控制有效性的过程，包括确认和评价企业控制设计和控制运行缺陷和缺陷等级，分析缺陷形成原因，提出改进内部控制建议。1.1.8 资产清查：通过对实物，现金的实地盘点和对银行存款债务债权的核对，确定各项财产物资，货币资金,债券债务的实存数，以查明帐存数与实存数是否相符的一种专门办法。2、服务内容重点及实施策略2.1 年度决算审计重点领域2.2.1 重点审计事项及重点审计程序根据以往财务报表可能导致重大错报的风险领域，以及与类似企业的以前年度审计情况和以往国资委、财政部的要求，暂识别出了部分相关重点会计、审计领域事项，其他暂未识别的...