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4.4.4.1 预算编制与审批流程1．流程目标：规范预算编制与审批工作，确保工作定期、有序开展，确保公司对预算编制情况的清晰、明确掌握2．流程管理部门:财务部3．流程涉及部门及领导：预算责任部门、财务部、预算管理委员会、总办会4．规章制度及管理标准:《XX 有限公司本部预算管理办法（暂行）》5．流程描述：编号责任部门及岗位流程步骤描述输出文档01预算管理委员会预算管理委员会拟订下一年度预算目标。转至总办会会务组织管理流程。02总办会总办会审定下一年度预算目标。审定通过则转至步骤 03，否则返回步骤 01。03预算管理委员会预算管理委员会下达年度预算编制大纲。年度预算编制大纲04财务部根据公司印发的《年度预算编制大纲》的要求，在 10 月 15 日前完成预算布置。具体工作包括：制订预算编制原则、要求和预算报表格式；召开由预算责任部门参加的公司本部预算编制布置会。05预算责任部门各预算责任部门根据预算布置会的要求，填报预算报表，并按规定的时间和方式报公司财务部。预算报表06财务部对预算责任部门的预算报表进行汇总，并将专项经费提交预算归口管理部门进行审核。07预算责任部门审核预算报表中的专项经费。08财务部根据各部门的审核意见在 10 月底前编制完成预算建议方案，按照公司总预算进行综合平衡。预算建议方案09预算管理委员会预算管理委员会对预算建议方案进行审核、平衡。10预算责任部门将预算管理委员会的意见提交有关业务归口管理部门对业务预算进行修改。编号责任部门及岗位流程步骤描述输出文档11财务部根据各归口管理部门的修订意见汇总编制公司本部年度预算方案，于每年11 月中旬，与公司总预算一同报公司总办会审批。转至年度综合计划编制与审批流程。本部年度预算方案12财务部审议通过后，形成最终年度预算，于预算年度 1 月份下达执行。转至预算执彳丁与调整流程。6.流程图:7.风险控制矩阵：控制目标编号控制目标风险编号风险描述控制措施编号控制措施控制方法（人工/自动）控制频率涉及表单T01制定并下发了预算编制与审批相关管理制度或操作指引，并且能够合理地规范和指导预算编制与审批相关的程序和活动。R01没有及时制定或下发预算编制与审批相关制度，使得预算编制与审批程序缺少规范的操作指引。C01财务部根据公司印发的年度预算编制大纲的要求，在10 月 15 日前完成预算布置。具体工作包括：制订预算编制原则、要求和预算报表格式；召开由预算责任部门参加的公司本部预算编制布...