第三部分 金融篇第十章 银监会新颁法规解读一、《商业银行公司治理指引》解读中国银监会于 2024 年 7 月 19 日印发了《商业银行公司治理指引》（以下简称《指引》），《指引》共九章 136 条，自发布之日起施行。（一）《指引》出台的背景和意义2024 年金融危机暴露出银行在公司治理方面的缺陷。为此，巴塞尔银行监管委员会（BCBS）于 2010 年 10 月 4 日发布了《强化公司治理指导原则》，从董事会职责、高管层责任、风险管理和内部控制要求、薪酬管理要求等六个方面提出了稳健公司治理的 14 条原则，明确了银行业监管机构对银行银行公司治理的监管责任，并阐述了其他利益相关者和市场参加者、法律框架对强化银行公司治理的作用。《指引》纳入了巴塞尔银行监管委员会在公司治理方面的上述要求，也是我国银行业监管国际化的重要体现。2024 年以来，我国银行业监管部门先后颁发了《股份制商业银行公司治理指引》、《股份制商业银行独立董事和外部监事制度指引》、《股份制商业银行董事会尽职指引》、《全国商业银行公司治理及相关监管指引》、《信托公司治理指引》和《加强外资转制法人银行公司治理指导意见》等一系列针对公司治理不同领域和不同类型金融机构的公司治理法律文件，虽然这些法规已经法律规范了我国各类银行业金融机构普遍建立了“三会一层”为主体的公司治理组织架构，形成了多元化的股权结构，初步建立了独立运作、有效制衡、协调进展的公司治理运作机制，但是缺乏统一的监管规定，不利于种类银行业金融机构的公平竞争，并且对公司治理的一些重点领域，如激励约束机制、对董事会和监事会的履职评价以及信息披露问题没有涉及。因此，《指引》的颁布顺应了金融监管的国际趋势，也符合我国商业银行的进展与监管现状。《指引》明确了今后银行业金融机构公司治理的进展方向和路径，将对我国银行业优化公司治理运行机制，提升决策的科学性和制衡的有效性，指导各类银行金融机构不断提高治理水平，并持续、健康进展起到积极的推动作用。（二）《指引》做出的监管创新《指引》统一了各类银行业金融机构的公司治理指引，指出良好银行公司治理的共性内容，并针对我国银行业金融机构公司治理存在的突出问题和亟待改善之处，做出九项监管创新。一是加强董事会运作及董事履职的内容——强调董事会要重点关注的八个事项；二是强化监事会职责要求——强调监事会要重点关注的七个事项；三是加强对主要股东行为的约束；四是强化了商...
