业主方审计酒店管理方方案（二）目 录第一章 资产负债表 ......................................................................... ４ 第一节 资产 ...................................................................... ４ 第二节 所有者权益和负债 ............................................... ９ 第二章 损益表 ............................................................................... １２ 第三章 其他经营类说明 ............................................................... １５ 第一节 其它营业收入 ...................................................... １５ 第二节 能源成本 ........................................................... １５ 第三节 固定费用 ........................................................... １６ 第四章 薪金及相关费用 ................................................................. １８ 第五章 酒店专用名词解释 ........................................................... １９ 第一节 客房部 ............................................................... １９ 第二节 餐饮部 ............................................................... ２７ 第三节 洗衣部 ........................................................... ３６ 第四节 商务中心 ........................................................... ３８ 第五节 人事及培训 ........................................................ ４０ 第一章 资产负债表第一节 资产一、流动资产1、货币资金货币资金是处于货币形态的资金，具体包括库存现金、银行存款、有价证券和外汇。其中包括：库存现金、银行存款、银行定期存款1）库存现金—包括从客户收取有待存入银行的现金、备用找零现金、外币兑换现金 、客户支付待托收支票和已经报销的单据。外币也应包括在内,按资产负债表编制日期的汇率折算为等值的本位币记账.2）银行存款-包括基本账户提取不受限制的现金、存放银行或金融机构中的本外币活期存款和存单。外币账户应根据资产负债表编制日期的汇率折算为本位币，对于即刻动用受限制的现金和银行往来帐余额，只有限制条件在 12 个月内失效的情况下，方能记入流动资产、银行要求在账户内保持一定数量金额作为...
