中石化内部控制本文由 jtn022167 贡献 doc 文档可能在 WAP 端浏览体验不佳。建议您优先选择 TXT，或下载源文件到本机查看. 中石化实施 COSO 内部控制框架体系讨论报告 一、本课题的讨论背景 内部控制是人类从事社会生产实践活动过程中的一种约束机制， 在 漫长的进展演变过程中,其大致经历了萌芽阶段（内部牵制） 、进展 阶段（内部控制制度) 、形成阶段（内部控制结构)和成熟阶段（内 部控制整体框架）四个进展阶段?。特别是 1992 年美国 COSO 委员会 提出的《内部控制-—整体框架》 ，给内部控制理论及实务带来了突 破性的进展.随着其内容由简单到复杂、目标由单元到多元、对象由 局部到整体的演进，内部控制已成为公司管理的重要组成部分，并逐 步形成了涵盖范围广泛、运行严密有序的现代企业内部控制系统,在 实现公司效率经营、防止舞弊、规避风险等方面发挥着越来越重要的 作用。自 2001 年美国安然、世通、施乐和默克等“突发”事件曝光 以来，公司诚信受到普遍质疑,为根治上市公司财务造假，以美国颁 布《萨班斯—奥克斯利》法案为契机，无论是理论界、实务界，还是 政府机构、监管部门和中介机构，都开始给予内部控制更多的关注， 进而在全球范围内掀起了强大的重塑和完善公司内部控制的风暴。 据 了解，截止 2024 年底，在美国上市的公司中,有 60，以上的公司已 经完成了文档描述工作,处于评估和测试阶段;有 30，左右的公司 正以说,内部控制制度已成在进行文档描述；只有极少部分公司正在准备内控有效性报告。可 为国际上现代企业管理的重要组成部分. 中国石油化工股份有限公司(以下简称“中石化公司" )作为在纽 约、香港和上海三地上市的特大型能源、化工一体化公司,根据《萨 班斯-奥克斯利法案》第 302、404 条款关于凡在美国上市的公司都 必须于 2024 年 12 月 31 日前建立并保持有效的内部控制体系的客观 要求， 以及落实科学进展观、 完善现代企业制度、 法律规范公司管理行为、 规避公司经营风险、提升公司管理水平、夯实公司长远进展基础的迫 切需要，从 2024 年 5 月开始正式启动了内部控制体系建设工程。在 完成抽查测试和试运行达一年之久的基础上,中石化公司吸收《企业 风险管理—-总体框架》 (简称 ERM）的全新理念，充分借鉴和吸收 了我国石油石化企业几十年来积累的大量行之有效的管理方法和成 熟经验， 全面修订并于 2024 年 1 月 1 日...
