为加强学校精细化管理，促进二级院部内部控制制度的健全与有效性,法律规范资金的使用与管理，保证学校资金、资产的安全完整,学校决定开展二级院部财务审计工作。为明确审计范围，突出重点,确保审计工作质量，现制定二级院部财务审计工作办法如下:一、组织领导成立学校二级院部财务审计工作领导小组,负责对审计工作进行统一组织领导。组 长: 钱乃余副组长:罗金凤 李玫 成 员： 商琳 王平安 王光 曲永照领导小组下设办公室，办公室设在纪检审计部，负责学校二级院部财务审计工作的具体业务。主 任： 商琳副主任：王平安成 员：李长斌 孙霁月 王永慧 张琰 孙慧茹二、审计依据：《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《教育系统内部审计工作规定》等法律法规和学校财务管理制度等三、审计对象、方式、时间、期间1、审计对象:二级院部。2、审计方式：根据学校安排与审计工作计划，成立审计工作小组,对二级院部分批进行审计.3、审计时间：3—4 周.4、审计期间：按年度（审计年度 1 月 1 日—12 月 31 日）审计,重大事项可追溯到以前年度。四、审计主要内容1、预算管理二级院部各类经费预算草案的编制及执行情况，自主核算并发放绩效工资津贴情况等;各项收入和支出是否全部纳入预算管理。2、资金管理二级院部财务收支及有关经济活动的真实、合法和效益情况。是否存在截留收入、隐匿收入、坐收坐支、私设“小金库”、公款私存、违规收费等问题;有无未交创收、赞助等；是否存在与社会中介等合作招生、培训收入等；是否存在教室、教学设备出租收入等;是否存在收取的学生费用以及其他收费项目；各种有偿服务活动是否符合学校有关规定；债权、债务是否清楚，有无纠纷和遗留问题.薪酬分配是否依据学校制度和规定，是否符合程序、公开、透明。3、资产管理二级院部资产管理情况、资产的使用效益情况；资产购置有无可行性报告,是否存在重复购置,设备采购程序是否合法合规；设备使用管理制度以及使用记录；资产处置情况，有无被无偿占用和流失等问题。4、内控制度审查二级院部资金管理制度和内部控制制度是否健全、有效。是否建立相应的责任制,经济决策是否按规定的程序进行，重大经济决定是否经党政联席会讨论决定，有无形成书面会议决议，有无相关会议决议或会议记录等资料，有无重大失误;薪酬分配制度是否健全,分配方案是否经党政联席会讨论决定，是否报党群部备案;费用开支审签手续是否齐全；是否每年公开经费...
