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2025年电大电大期末考试纳税筹划

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一、单项选择题(本题型共 10 题,每题 2 分,每题只有一种对的答案,请从每题的备选答案中选出一种你认为对的的答案,在答题卡上写出) 1.引起税收法律关系产生、变更或终止由( )决定 A.税目 B.税收法律事实 C.税收法律关系 D.税法 2、小规模纳税人的征收率是( )A.6% B.17% C.7% D.3% 3、运送费用的增值税扣除率是( )A.7% B.10% C.17% D.13% 4.、消费税对下列哪种产品采用复合计税( )A.化妆品 B.实木地板 C.成品油 D.白酒 5、旅行社组团旅游,收取旅游费合计 35 万元;其中组团境内旅游收入 15 万元,替旅游者去付给其他单位住宿、交通费等合计 8 万元;组团境外旅游收入 20 万元,付给境外接团企业费用 12 万元,该旅行社本月应纳营业税额( )A.0.75 B.0.35 C.0.4 D.1 6.下列项目中属于所得税免税收入的是( )A.销售收入 B.提供劳务收入 C.利息收入 D.国债利息收入 7.个人所得税工资、薪金采用( )税率形式 A.比例税率 B.超率累进税率 C.超额累进税率 D.定额税率 8.记载资金的帐簿合用的印花税率是()A.万分之五 B.万分之三 C.千分之一 D.每件 5 元 9.城建税的计税根据()A.所得税 B。资源税 C.行为税 D.流转税 10.小型微利企业合用的所得税税率()A.25% B.15% C.20% D.33% 二、多选题:(本题型共 10 题,每题 3 分,每题均有多种对的答案,请从每题的备选答案中选出一种你认为对的的答案,在答题卡上写出。不答、错答、漏答均不得分) 1、税收法律关系的构成由哪些( ) A.税收法律关系主体 B.税收法律关系客体 C. 税收法律关系内容 D.税法法律实事 2、税法的要素包括( )A. 纳税人 B.征税对象 C.税率 D.纳税期限 3 增值税实行低税率的货物有哪些:( )A.粮食 B.图书 C.化肥 D. 电脑 4.下列各项中,属于增值税征税范围有( )A.将委托加工的货物用于集体福利 B.动力设备的安装 C.邮政部门发行报刊 D.销售代销货物 5、消费税的税率有哪些形式( )A.比例税率 B.定额税率 C.累进税率 D.特殊税率 6. 根据企业所得税法的规定,下列项目中,属于不征税收入的有( )。 A.财政拨款 B.国债转让收入 C.企业债权利息收入 D.依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金 E.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性收益 7.资源税的征税范围( )A.原油 B. 天然气 C.煤炭 D.其他非金...

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