2025年电大电大期末考试纳税筹划

一、单项选择题（本题型共 10 题，每题 2 分，每题只有一种对的答案，请从每题的备选答案中选出一种你认为对的的答案，在答题卡上写出） 1.引起税收法律关系产生、变更或终止由（ ）决定 A．税目 B．税收法律事实 C．税收法律关系 D．税法 2、小规模纳税人的征收率是（ ）A.6% B.17% C.7% D.3% 3、运送费用的增值税扣除率是（ ）A.7% B.10% C.17% D.13% 4.、消费税对下列哪种产品采用复合计税（ ）A.化妆品 B.实木地板 C．成品油 D．白酒 5、旅行社组团旅游，收取旅游费合计 35 万元；其中组团境内旅游收入 15 万元，替旅游者去付给其他单位住宿、交通费等合计 8 万元；组团境外旅游收入 20 万元，付给境外接团企业费用 12 万元，该旅行社本月应纳营业税额( )A.0.75 B.0.35 C.0.4 D.1 6.下列项目中属于所得税免税收入的是（ ）A．销售收入 B.提供劳务收入 C.利息收入 D.国债利息收入 7.个人所得税工资、薪金采用（ ）税率形式 A．比例税率 B.超率累进税率 C.超额累进税率 D.定额税率 8.记载资金的帐簿合用的印花税率是（）A.万分之五 B.万分之三 C.千分之一 D.每件 5 元 9.城建税的计税根据（）A.所得税 B。资源税 C.行为税 D.流转税 10.小型微利企业合用的所得税税率（）A．25% B.15% C.20% D.33% 二、多选题：（本题型共 10 题，每题 3 分，每题均有多种对的答案，请从每题的备选答案中选出一种你认为对的的答案，在答题卡上写出。不答、错答、漏答均不得分） 1、税收法律关系的构成由哪些（ ） A．税收法律关系主体 B．税收法律关系客体 C. 税收法律关系内容 D．税法法律实事 2、税法的要素包括（ ）A. 纳税人 B．征税对象 C．税率 D．纳税期限 3 增值税实行低税率的货物有哪些：（ ）A.粮食 B.图书 C.化肥 D. 电脑 4.下列各项中，属于增值税征税范围有（ ）A.将委托加工的货物用于集体福利 B.动力设备的安装 C.邮政部门发行报刊 D.销售代销货物 5、消费税的税率有哪些形式（ ）A．比例税率 B．定额税率 C．累进税率 D．特殊税率 6. 根据企业所得税法的规定，下列项目中，属于不征税收入的有（ ）。 A.财政拨款 B.国债转让收入 C.企业债权利息收入 D.依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金 E.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性收益 7.资源税的征税范围（ ）A．原油 B. 天然气 C．煤炭 D．其他非金...