2025年企业内部控制制度只是竞赛答案

1、有关信息系统内部控制，下列做法错误的有（ ）A.负责 SAP 系统上线的顾问和人员保留了后台操作的权限，便于及时处理问题B.系统开发完毕后，由开发机构对信息系统进行验收测试，保证符合需求方的规定C.企业实行异地备份制度，对重要的数据每三个月交指定的地点由专人保管D.为了保证业务正常进行，在收款人员临时出差时，销售会计人员用收款人员ID 登录系统操作2、内部控制审计的对象是（ ）A.特定基准日财务汇报内部控制设计与运行的有效性B.整个期间财务汇报内部控制设计与运行的有效性C.被审计单位编制的内部控制评价汇报D.被审计单位的财务汇报3、下列选项中，属于内部控制范围内的风险应对方略有（ ）A.风险规避B.风险减少C.风险分担D.风险承受4、有关企业内部控制评价中的内部控制缺陷原则认定，下列说法中对的的是（ ）A.重大缺陷，是指一种或多种控制缺陷的组合，也许导致企业严重偏离控制目的B.重要缺陷，是指一种或多种控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有也许导致企业偏离控制目的C.一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷D.企业内部控制缺陷的认定原则由外部审计师确定5、下列各项中，表明内部控制环境存在缺陷的有（ ）A.甲企业为上市企业，其关键管理人员在母企业兼职，在该人员的指令下，上市企业承担了母企业发生的捐款B.乙企业为减少生产成本，减少环境保护投入，致使大量污水排入周围水域，导致环境污染C.丙企业设置审计委员会，负责监督企业内部控制的有效实行和内部控制自我评价状况D.丁企业的企业文化是“不惜一切代价做大市场”6、企业建立健全反舞弊机制，重点关注的领域包括（ ）A.未经授权或者采用其他不法方式侵占、挪用企业资产，谋取不妥利益B.在财务会计汇报和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈说或者重大遗漏等C.董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权D.有关机构或人员串通舞弊7、企业内部控制的实行主体包括（ ）A.全体员工B.监事会C.经理层D.董事会8、企业应当切实做好信息系统上线的各项准备工作，包括（ ）A.培训业务操作和系统管理人员B.制定科学的上线计划和新旧系统转换方案C.考虑新旧系统顺利切换和平稳衔接的应急预案D.系统上线波及数据迁移的，应制定详细的数据迁移计划9、有关内部控制评价范围，下列说法错误的有（ ）A.运用重要性原则判断应当纳入评估范围的重要业务单...