第一册：大型集团公司企业内部控制制度和流程汇编目 录第 1 章企业内部控制—-资金1。 1 资金管理风险与关键环节控制 1.1。1 资金管理风险 1。1.2 资金管理关键环节控制1。2 职责分工与授权批准 1。2。1 资金管理岗位设置1。2.2 资金支付授权审批制度1。2。3 货币资金授权审批制度1。3 现金和银行存款控制 1。3。1 现金收支控制流程 1。3。2 现金清查处理流程 1.3。3 备用金支付控制流程1.3。4 现金管理控制制度1。3。5 银行存款控制流程1.3.6 银行存款控制制度1。4 票据和印章管理1。4。1 票据管理法律规范1.4。2 印章管理制度第 2 章企业内部控制——采购2。1 采购管理风险与关键环节控制2。1。1 采购管理风险2.1。2 采购管理关键环节控制2。2 职责分工与授权批准2.2。1 采购管理岗位设置2.2.2 采购授权审批制度2。3 请购与审批控制2.3。1 采购计划编制流程2.3。2 采购申请审批流程2.3。3 采购申请审批制度2。3。4 采购预算管理制度2。4 采购与验收控制2.4。1 采购询价比价流程2.4.2 供应商选择流程2.4.3 供应商评定流程2。4。4 购货合同签订流程2。4.5 采购验收控制流程2.4.6 采购控制制度2.4。7 验收管理制度2。5 付款控制2。5。1 付款审批流程 2。5.2 退货管理流程2。5。3 付款控制制度2。5.4 退货管理制度2。5.5 应付账款管理制度第 3 章企业内部控制—-存货3．1 存货管理风险与关键环节3.1.1 存货管理风险3。1.2 存货管理关键环节控制3.2 职责分工与授权批准3。2.1 存货管理岗位设置3。2.2 存货授权审批制度3。3 验收与保管控制3.3。1 存货采购管理流程3。3.2 存货采购控制制度3.4 验收与保管控制3。4。1 外购存货验收流程3.4。2 自制存货验收流程3。4.3 存货储存管理制度3。4。4 仓库调拨管理规定3。5 领用与发出控制3.5。1 材料领用工作流程3.5.2 成品出库工作流程3。5。3 存货领用管理制度3。5。4 存货发放管理制度3.6 盘点与处置控制3。6.1 存货盘点工作流程3。6。2 滞料处理工作流程3.6。3 存货盘点管理制度3。6。4 废损存货管理制度3。6。5 存货核算工作法律规范第 4 章企业内部控制-—销售4。1 销售管理风险与关键环节控制4.1.1 销售管理风险4.1。2 销售管理关键环节控制4。2 职责分工与授权批准4.2。1 销售管理岗位设置4.2。2 销售授权审批制度4.3 销售与发货控制4。3.1 销售业务控制流程4。3。2 客户信用等级控制流程4。3。3 销售...
