XXXX 有限公司审计工作管理制度第一章总则第一条 根据《中华人民共和国审计法》、《中国内部审计准则》和《陕西省内部审计规定》的有关法律法规,结合本公司实际，制定本制度.第二条 XXXX 有限公司(以下简称 XX 公司）依法实行内部审计制度。内部审计是指内部审计机构依据有关法律法规、财务会计制度和天宇公司的管理规定，对公司及其所属投资公司的财务收支、资产质量、经营状况与绩效，以及建设项目或者有关经济活动的真实性、合法性和效益性进行监督与评价的工作.第三条 内部审计工作应依照内部审计准则的要求,依法独立检查本公司及其所属部门、子公司的会计凭证、会计账簿、会计报表及其他与财务收支有关的资料和资产，对公司及子公司财务收支、资产质量、经济绩效进行监督和评价工作，目的是促进内部控制的建立健全,有效地控制成本，防范和化解经营风险，及时纠正违规行为,维护企业正常生产经营秩序，促进提高经营管理水平和经济效益，实现天宇公司资产的保值增值。第四条内部审计应遵循独立性、客观性和公正性原则。审计部在公司董事会的领导下独立开展审计工作，对公司董事会负责并报告。第二章审计机构和审计人员第六条 审计部在公司董事会的领导下独立开展内部审计工作，对天宇公司所属单位的审计工作实施统一领导、统一管理，审计部对公司董事会负责并报告。第七条 董事会根据审计工作需要配备合理的、稳定的、具有专业知识、相应业务能力的审计人员，专职从事审计工作。第八条 审计人员依照法规及公司有关制度进行审计,忠于职守、坚持原则、做到独立、客观公正、廉洁奉公、保守秘密。当审计人员与办理的审计事项或被审部门有利害关系时,应当回避.第三章审计机构的职责和权限第九条 依照国家法律、法规、审计法律规范和审计程序对天宇公司及其所属子公司的经济活动、财务收支、经济效益等进行内部审计监督。第十条 根据天宇公司有关规定，履行以下主要职责： (一)对财务收支以及有关经济活动进行审计；（二)对本公司内设机构及所属单位领导人员的任期经济责任进行审计;（三）对往来账、固定资产等进行审计；（四)对内部控制制度的健全性、有效性以及风险管理进行评审;（五）对经济管理和效益情况进行审计、开展专项审计调查；(六）完成本单位主要负责人要求办理的其他审计事项。（七）内部审计人员在实施内部审计时，应当在深化调查的基础上，采纳检查、抽样和分析性复核等审计方法，猎取充分、相关、可靠的审计证据，以支持...
