小广告公司财务管理制度为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本制度。 第一条 财务部门职能一、贯彻执行《会计法》及国家有关财税法律法规，建立健全公司的财务规章制度并监督执行.二、根据公司经营目标制定年度财务计划、季度和月度收支计划，指导公司的财务活动,检查、分析财务计划的执行情况。三、掌握好公司的资金动态,办理资金支付,监督资金安全、法律规范、高效使用。四、负责日常的单据审核,办理收入、成本、费用核算，定期编制财务报表和分析报告。五、加强资产、债权、债务的管理，建立健全管理台帐，定期和不定期进行清查、核对,做到账实相符.六、负责发票管理及纳税申报，运用好税收政策，依法纳税、合理避税.七、负责财务档案的分类、整理和保管工作.八、完成公司交办的其他工作. 第二条 会计、出纳岗位职责一、会计的主要工作职责: （一)根据会计制度的规定设置会计科目、会计凭证和会计账薄.(二)稽核原始凭证及编制记账凭证，负责登记明细账及总分类帐；负责编制会计报表及办理纳税申报。（三）分析公司成本、税收、利润情况,挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，积极提出合理化建议。 （四)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料.(五）完成公司领导交付的其他工作. 二、出纳的主要工作职责：(一）办理现金、银行收支结算业务，负责登记或打印现金、银行日记帐。（二）负责保管现金、空白支票、有价票据和增值税发票，做好支票、票据及发票审批后的开具和登记工作.(三）配合会计做好各种原始单据的审核与计算工作. （四）负责工资计算造册和发放工作。（五）完成领导、会计交办的其他工作。 第三条 关于现金使用除个人劳务酬劳、出差人员必须携带的差旅费、公司领导批准的其他开支以外，购置固定资产、办公用品、其他物品及发外制作费等必须实行银行转帐结算,不得使用现金.第四条 支付审批、报销流程一、公司各部门每月应根据工作需要，事先拟订支出计划,报公司领导审批，再由经办人员按规定办理。二、公司员工借款、报销及对外付款，需履行下列审批程序:经办人-部门负责人（或主管）签字-公司领导签字-出纳付款.三、对必须紧急支出的款项,假如公司领导不在,需电话请示领导同意后方可支付，待领导回到公司后再予补签。第五条 借款管理规定一、公司不允许个人因私借款。员工因公借款，借款人员凭审批后的《借款条》按批准额度办理借款。二、其他临时借款：如业务...
