某某集团企业财务管理制度全套汇编 第一章 财务管理制度第一节 总则第一条 为了规范和统一集团各职能部门及下属各企业的财务行为，加强财务集中管理，并提高集团各职能部门及下属各企业的工作效率，根据国家有关法律，结合本集团的实际状况、经营方针制定本制度。 第二条 制定和完善集团企业的财务制度，建立一整套规范、有序的业务操作流程，可以严格控制费用，规范和快捷的财务核算，克制财务漏洞。 第三条 本制度是集团各职能部门及下属各企业开展财务活动必须遵照的原则和规范。 第二节 细则第四条 现金管理制度 现金是企业资产的重要构成部分。根据国务院《现金管理暂行条例》的有关规定，为加强现金管理，必须做到： 现金收入 （一） 现金收入范围：各工程销售款，局限性转帐起点的小额收入及差旅费余款、备用金预支款返回收入等。 （二） 一切现金收入应及时足额上缴财务核算部，出纳应当面点清现金，并开具收据或在有关单据上签字。 现金支出 （一） 现金支出范围：职工工资、奖金及津贴；差旅费、采购物资（不能转帐的单位和个人）及其他结算起点 1000 元人民币如下的零星支出。 （二） 根据“谁经办、谁负责”的原则，所有现金支出，必须获得合法的原始凭证，并在发票背面注明开支用途、经办人、证明人、部门经理，经财务核算部审核后，再报领导同意，方可报销。 （三） 加强现金支出的审核工作，对所有支出发票，财务核算部在审核时，发现手续不全或其他违反报销制度的票据，有权拒绝报销或退回补办手续。 （四） 现金支出，出纳应在发票或有关单据上加盖“现金付讫”章及出纳人员章等。 其他管理 （一） 出纳应及时登记现金日记帐，做到日清月结，并常常查对，发现长短款或帐帐、帐实不符，应及时上报财务经理及企业领导，认真查明原因并及时处理。 （二） 不准坐支现金、不准白条抵库。严格按照企业规定的现金库存限额度。 第五条 银行管理制度 （一） 银行存款是货币资金的重要构成部分，为合理、有效地管理，根据《银行结算措施》的有关规定，对企业的银行管理规定如下： （二） 除按规定可以用现金收付的项目外，其他一切经济往来必须通过银行转帐等办理，以减少现金交易，保证资金的安全。 （三） 出纳人员应根据有关凭证及时登记银行存款日记帐，并按日结出余款，按月与银行查对，做到帐实相符。 （四） 财务人员严格按照银行结算的规定，填制或开具多种银行票据，并根据资金计划，...
