工程项目与施工材料费用管理制度1。目的：法律规范公司工程（含养护)项目与施工材料费用的支付管理，满足成本开支的预算管理要求。 2。适用范围:公司所有工程类（含养护)、施工材料类项目，主要包括苗木费、机械费、人工费、辅材费、工程费、税费、养护费、专项支出费等。3。内容:3 。 1 权责分配 : 3.1。1 技术部负责组织公司工程建设项目可行性讨论及初步设计预算审核并报总经理审批；3.1.2 技术部负责组织实施过程费用控制,原则上根据预算控制;3。1.3 工程部、财务部门负责控制工程进度款支付；3。1.4 工程部、财务部门负责组织工程成本结算；3。1。5 工程部负责组织编写工程项目的竣工决算报告并报总经理审批；3。1。6 工程部负责回款,财务部门负责跟踪。3 。 2 支付原则 : 3。2。1 预(决）算的审计应公正、合理、准确、精细。3。2。2 工程类、养护类款项的支付应严格根据工程现场的实际完成进度及合同约定条款执行，杜绝发生提前、超额支付款项等现象。3.3 概算审查： 技术部根据项目情况,组织、编制项目概算进行审查形成书面意见，作为上报依据.3 。 4 上报审批： 技术部负责编制《项目审批表》上报总经理审批,批复后制定《项目预算表》报财务复核，总经理审批后由财务部门建立项目档案。3.5 过程费用控制： 3。5.1 所接项目如有分包情况，按工程项目名称与施工方签订合同，按公司合同审批程序执行。3。5.2 属于公司提前垫资的项目,如有提前支付人员工资、购买材料等支出，经办人员可根据《项目预算表》办理借款,预借支出不得超过总预算金额的 70％，借款手续按公司《日常费用管理制度》执行.3.5.3 财务负责对项目费用进行过程控制。工程进度款由工程部审核工程量后,报财务复核、总经理审批后支付，原则上支付款项不能超过收回金额.对于超出预算部分的金额以报告形式说明原因报总经理审批后,财务方可增加预算。3.6 汇总分析： 财务每月对业务部门上报的工程项目、养护项目发生的费用进行汇总，并与批复的《项目预算表》进行对比分析反馈至业务部门。3 。 7 工程结算 : 工程部在工程预验收合格后一周内,负责组织工程项目的结算工作，并将送审材料上报送审单位进行审计，项目审计报告定案后，报至财务存档备案，并跟踪回款 .假如没有根据本条规定执行的给予项目责任人警告处罚。3 。 8 支付审批： 3.8.1 依据工程进度，结合合同约定，经办人填写《项目付款申请单》-—部门审核 -—--副总经理...
