应收款管理制度

应收账款管理制度一、目的为进一步法律规范应收账款的日常管理和健全客户的信用管理体系,保证公司资金安全，防范经营风险，加快资金周转，落实应收账款责任,对应收账款进行有效控制，特制定本制度。二、适用范围本制度适用于所有与公司业务往来形成的应收账款。三、职责3。1 财务部负责应收账款的核算以及坏帐准备金的计提；负责制作账务报表;负责应收账款的协助监控、管理和清收；负责客户信用审核的等协助工作。3.2 销售部3。2。1 负责销售应收款项的日常管理，包括销售合同款项按期回收,应收账款的逾期催收工作。3.2.2 负责将销售数据与客户对帐，为销售按期回款和逾期催收提供数据等支持工作。3。2。3 根据财务部所传递的信息与销售合同条款规定进行对比，对逾期未付款、未按期对账单的客户冻结其订单或停止对其发货(合同有特别约定的除外）。3。2。4 协助公司问题账款诉讼案件资料的收集、为法律事务提供相关的、完整的证据性材料，协助案件的办理。 3.2。5 负责客户信用档案的建立、管理、分析和、评估和更新。四、事前控制：（签约到发货)4.1 客户授信控制4。1.1 交易之前，销售部各经办业务人员应全面了解客户的资信情况,结合公司信用管理制度，根据客户的信用级别给予适当的信用额度和帐期，按不同的客户分别设置应收账款管理台账，及时登记和反映每一客户应收账款余额增减变动情况和信用额度使用情况,做好跟踪记录。客户信用授予应经过财务部审核、分管领导审批。4。2 交易合同签订及其相关资料的保管4。2。1 销售合同是应收账款追收的重要依据，合同签订时要根据公司合同管理规定中的要求对合同中的各项条款进行逐一审查核对，并按流程做好合同评审。所有签订好的合同原件一律交档案室统一管理，本部门留复印件归档。对合同执行过程中的相关资料（如发货单、送货单等等）应妥善保管.4.3、回款记录,帐龄分析4.3.1 发生应收账款时，销售部应即时建立应收账款台账,详细记录应收账款的发生日期、合同号、销售责任人、应收客户全称等信息,并按月与财务核对.同时根据不同销售地区（或分部）划分应收账款的责任，对即将到期的应收账款要安排人员负责跟踪，确保账款按期收回。4.3。2 财务部每月向销售部提供“应收账款帐龄分析表"，"应收账款结存表“由销售部门组织各销售责任人填写回款计划并负责清收。销售部猎取的对账资料、还款协议、抵款协议等资料应及时交付财务妥善保管,财务应该做好应收账款的账销案存工作,管理应收账款...