慈善基金会财务管理制度 根据国务院 1988 年 9 月 27 日第 28 日令《基金会管理办法》、沪财行（1994）第81 号、沪民社(1994）第 16 号文件《关于上海市社会团体财务制度和上海市社会团体会计制度》的有关规定,结合本会的实际情况,特制订财务管理制度如下： 一、财务管理的一般原则 １、本会实行自收自支行政事业单位财务会计制度。 ２、慈善基金会各办事处所募集的基金实行市基金会基金部统一管理,单独设帐,分类核算的办法进行管理，各办事处每季度在次月 10 日前向市慈善基金会基金部上报会计决算情况报表,年末上报下年度预算。 ３、基金会设置现金日记帐、银行日记帐、总分类帐和明细分类帐几种主要帐册以及各种必要辅助性帐簿(包括捐赠实物帐），慈善基金会各办事处应设置上述相应各类帐册. ４、各种帐簿必须根据审核无误的原始凭证、记帐凭证或汇总表等登记入帐,做到登记及时，内容完整，数字准确，摘要清楚，各种帐簿中的记录，如需更正，必须严格根据会计人员工作规则进行。 ５、基金会秘书处每半年将捐赠款(物）情况向会长及常务理事会报告.帐目由会计事务所负责审核并不定期向社会公布，接受社会的监督. ６、基金部设置会计科目 26 个，其中:资金来源类科目 12 个，资金运用类科目 7 个，资金结存类科目 7 个，统一使用不得随意变动。 ７、根据设置科目归集，每季编制资金活动情况表，支出明细表,年终编制历年收支总表,上报有关单位。 ８、财务各类原始凭证按日装订成册，保管年限按会计档案管理办法文件的有关规定执行。 二、人员编制和工资福利 １、本会在编人员的配备，根据实际工作需要，报经有关部门批准后，统一制定标准，建立独立工资基金手册. ２、本会在编人员的奖金、福利待遇及劳动保护用品发放，根据自收自支事业单位有关标准执行，聘用人员的工资,由聘用单位决定。 ３、因工作需要在法定节假日和业余时间加班，按《劳动法》规定标准发给加班工资。 三、收入管理 １、凡收到捐助、义举所得现金或者支票,必须开具行政事业单位统一收据给捐助、义举单位或个人，按基金管理办法及时将支票、现金缴银行入帐。现金一般情况不得过夜。 ２、仓库必须建立捐赠实物收支帐册，有品种，有数量及金额。 ３、仓库保管员收到捐赠实物后的入帐程序及手续： （1）开具实物收据给捐赠单位或个人； （2）根据实物收据验收后填写入库单并凭入库单入帐；另一份入库单交基金部财务. ４、捐赠实物出库,必...
