XX 市 XX 旅游进展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2二、财务部岗位职责 2 （一）会计 2 （二 ) 出纳 3 （三）售票员 4 ( 四）验票员 5 三、财务部制度 6 （一 ) 财务部管理制度 6 （二 ) 票据管理制度 12 （三）借款与费用报销管理规定 13 ( 四 ) 差旅费管理制度 14 ( 五）通讯费用管理规定 17 四、财务流程 18 （一 ) 报账流程 18 ( 二 ) 物资采购流程 20 一、财务部组织架构图共计：7 人二、财务部岗位职责（一）会计1.根据国家财务会计法规和行业会计规定，负责准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算,填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用进行核算。 2.参加拟订财务计划和资金收支计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况。 3.正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作.向集团公司及时报送有关报表。 4.负责会计审核.根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。5.负责公司固定资产和存货的财务管理，建立财产清查制度，定期或不定期地组织清产核资工作。6.负责公司税金的计算、申报和解缴工作,协助有关部门开展财务审计和年检.7.及时做好会计凭证、帐册、报表、纳税申报表和汇缴清算表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作.负责保管公司财务专用章。财务部经理 1 人总部XXX 景区会 计 1 人出 纳 1 人验 票 员 2 人售 票 员 2 人8.负责内部会计控制。复核出纳的现金盘点和银行余额调节表,监盘出纳和景区收银员的现金收缴，参加公司内部控制的建立和完善。 9.主动进行财会资讯分析和评价，向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议.10. 协助经理做好部门内务工作,完成领导临时交办的其他任务。（二)出纳1、 严格执行《现金管理条例》和银行结算制度管理货币资金，办理现金收支和银行结算业务；2、 现金收入应遵循的处理程序:(1) 由会计审核公司现金收入原始凭证；(2) 复核公司现金收入原始凭证;(3) 当面清点现金;(4) 按收到实际现金金额开具现金收据，并加盖“现金收讫"印章(5) 交会计加盖公司财务专用章;(6) 根据收款原始凭证逐笔登记现金日记账。3、 现金...
