暂估入库业务处理流程月初回冲：一、 处理流程 指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，在下月初时立即回冲形成红字回冲单，冲回上月暂估的业务，下月结算时再按结算价形成最终的反映实际成本的采购入库单（即报销的蓝字回冲单)。假如下月发票仍未到，则期末处理时系统自动按原来的暂估价重新暂估入账(即暂估的蓝字回冲单），下月初再回冲，这样如此循环直到结算生成报销的蓝字回冲单为止。 暂估入库业务处理流程说明： 采购业务先到货，发票未到,本月处理。①当月,根据采购到货签收的实际数据在库存管理系统中填制采购入库单。 ②在库存管理系统中审核采购入库单,以证明入库单上的货物已经入库。 存货核算月末结账如下：③月末，发票未到，在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价 ,对“暂估入库单”进行单据记账，即以暂估单价计入存货明细账. （存货核算—业务核算-暂估成本录入：查询条件选择中对包括已有暂估金额的数据：选择否.对采购单中没有单价的查明原因后进行金额的录入。）④在存货核算系统中对“暂估入库单”制单，系统生成机制转账凭证（暂估凭证）并自动传递到总账系统。 存货系统，暂估入库单记账，生成凭证。 借：存货贷：应付账款—暂估应付款⑤下月初，存货核算系统自动生成与“暂估入库单"完全相同的“红字回冲单”，同时自动计入存货明细账,冲回上月计入存货明细账中的暂估入库单.借:存货（红字）贷：应付账款—暂估应付款(红字）⑥在存货核算系统中对“红字回冲单”制单,系统生成机制转账凭证（红字凭证）并自动传递到总账系统,回冲上月的暂估凭证（这步操作可在第⑩步时与“蓝字回冲单”一起制单）. ⑦下月，收到采购发票后，在采购管理系统中填制采购发票. ⑧将采购发票与对应的采购入库单做采购结算。 第一种：发票到，与采购入库单完全结算,存货系统进行暂估处理,生成蓝字回冲单（报销）制单借：存货贷：应付账款 第二种：发票到,与采购入库单部分结算,存货系统暂估处理时，生成已结算的蓝字回冲单。期末处理时，根据暂估入库数与结算数的差额生成未结算的蓝字回冲单,即作为暂估入库单。下月月初就暂估入库单生成红字回冲单。借:存货贷:应付账款第三种：情况发票未到，存货系统期末处理后，根据蓝字回冲单（暂估)制单。借：存货贷：应付账款—暂估应付款⑨结算完毕后,进入存货核算系统，执行“暂估处理"功能。进行暂估处理后，系统根据发票自动生成一张“蓝字回冲单",并以发票中的实际单价自动计...
