工程经济知识点备忘整理（一）工程经济部分1Z101000 工程经济（一）101010 资金时间价值的计算及应用一、 资金时间价值的概念资金是运动的价值，资金的价值随时间的变化而变化，是时间的函数。其实质是资金作为生产经营要素，在扩大再生产及资金流通过程中，资金随时间周转使用的成果。影响资金时间价值的原因：1、 资金的使用时间2、 资金数量的多少3、 资金投入和回收的特点（在 P 一定，n 相似时，i 越高，F 越大；在 i 相似时，n 越长，F 越大。在 F 一定，n 相似时，i越高，P 越小；在 i 相似时，n 越长，P 越小）4、 资金周转的速度二、 利息与利率的概念利率的高下决定原因：1、 利率的高下首先取决于社会平均利润率的高下，并随之运动。社会平均利润率是利率的最高界线。2、 在社会平均利润率不变的状况下，利率高下取决于金融市场上借贷资本的供求状况。3、 借出资本要一定的风险，风险越大，利率也就越高。4、 通货膨胀对利息的波动有直接影响5、 借出资本的期限长短。三、 利息的计算1、 单利：计算利息，仅用最初本金来计算。“利不生利”2、 复利：先前周期上所累积的利息要计算利息。“利滚利”“利生利”四、 资金等值计算及应用1、 1、现金流量的三要素：①现金流量的大小(现金流量数额)② 方向(现金流入或现金流出) ③ 作用点(现金流量发生的时间点)2、终值和现值的计算五、 有效利率的计算（重点）1Z101000 工程经济（二）101020 技术方案经济效果评价 所谓的经济效果评价就是对技术方案的财务可行性和经济合理性进行分析论证，为选择技术方案提供科学的决策根据。一、 经济效果评价的内容经济效果评价的内容，一般包括方案盈利能力、偿债能力、财务生存能力等评价内容。1、 技术方案的盈利能力盈利能力是指分析和测算确定技术方案计算期的盈利能力和盈利水平。其重要分析指标包括方案财务内部收益率和财务净现值、资本金财务内部收益率、静态投资回收期、总投资收益率和资本金净利润率等。2、 技术方案的偿债能力偿债能力是指分析和判断财务主体的偿债能力，其重要指标包括利息备付率、偿债备付率和资产负债率等。3、 技术方案的财务生存能力财务生存能力分析也称资金平衡分析，是根据确定的技术方案的财务计划现金流量表，通过考察确定技术方案计算期内各年的投资、融资和经营活动所产生的各项资金流入和流出，计算净现金流量和合计盈余资金，分析技术方案与否有足够的净现金流...
